『壹』 鎶ラ攢宸鏃呰垂涓浼欓熻ˉ璐存病鏈夊彂紲ㄦ庝箞澶勭悊
浼欓熻ˉ鍔╀笉闇瑕佸彂紲ㄧ殑銆
鏍規嵁銆婁腑澶鍜屽浗瀹舵満鍏沖樊鏃呰垂綆＄悊鍔炴硶銆嬶細
絎浜屽嶮涓夋潯銆鍩庡競闂翠氦閫氳垂鎸変箻鍧愪氦閫氬伐鍏風殑絳夌駭鍑鎹鎶ラ攢錛岃㈢エ璐廣佺粡鎵瑰噯鍙戠敓鐨勭捐漿鎴栭紲ㄨ垂銆佷氦閫氭剰澶栦繚闄╄垂鍑鎹鎶ラ攢銆
浣忓胯垂鍦ㄦ爣鍑嗛檺棰濅箣鍐呭嚟鍙戠エ鎹瀹炴姤閿銆
浼欓熻ˉ鍔╄垂鎸夊嚭宸鐩鐨勫湴鐨勬爣鍑嗘姤閿錛屽湪閫旀湡闂寸殑浼欓熻ˉ鍔╄垂鎸夊綋澶╂渶鍚庡埌杈劇洰鐨勫湴鐨勬爣鍑嗘姤閿銆
甯傚唴浜ら氳垂鎸夎勫畾鏍囧噯鎶ラ攢銆
鏈鎸夎勫畾寮鏀宸鏃呰垂鐨勶紝瓚呮敮閮ㄥ垎鐢變釜浜鴻嚜鐞嗐
絎浜屽嶮鍥涙潯銆宸ヤ綔浜哄憳鍑哄樊緇撴潫鍚庡簲褰撳強鏃跺姙鐞嗘姤閿鎵嬬畫銆傚樊鏃呰垂鎶ラ攢鏃跺簲褰撴彁渚涘嚭宸瀹℃壒鍗曘佹満紲ㄣ佽濺紲ㄣ佷綇瀹胯垂鍙戠エ絳夊嚟璇併
浣忓胯垂銆佹満紲ㄦ敮鍑虹瓑鎸夎勫畾鐢ㄥ叕鍔″崱緇撶畻銆
絎浜屽嶮浜旀潯銆璐㈠姟閮ㄩ棬搴斿綋涓ユ牸鎸夎勫畾瀹℃牳宸鏃呰垂寮鏀錛屽規湭緇忔壒鍑嗗嚭宸浠ュ強瓚呰寖鍥淬佽秴鏍囧噯寮鏀鐨勮垂鐢ㄤ笉浜堟姤閿銆
瀹為檯鍙戠敓浣忓胯屾棤浣忓胯垂鍙戠エ鐨勶紝涓嶅緱鎶ラ攢浣忓胯垂浠ュ強鍩庡競闂翠氦閫氳垂銆佷紮椋熻ˉ鍔╄垂鍜屽競鍐呬氦閫氳垂銆
鎵╁睍璧勬枡錛
1銆佸樊鏃呰垂蹇呴』鍦ㄥ悇閮ㄩ棬棰勭畻鎬婚濆唴鎺у埗寮鏀錛 瓚呴勭畻涓嶅緱寮鏀銆
2銆佸憳宸ュ嚭宸蹇呴』浜嬪墠鎻愬嚭涔﹂潰鐢寵鳳紝濉鍒跺嚭宸鐢寵峰崟錛岀粡鍏剁洿灞炰笂綰ф壒鍑嗐傚嚒鏈寰椾簨鍏堟壒鍑嗙殑錛屼竴寰嬩笉浜堟姤閿銆
3銆佸憳宸ュ嚭宸閫斾腑錛屽洜宸ヤ綔闇瑕佷復鏃跺炲姞鍑哄樊琛岀▼鍒版柊鐨勫嚭宸鍦扮偣錛岀粡鍑哄樊絳炬壒浜轟功闈/閭浠剁『璁ゅ悗錛屽叾澧炲姞鐨勮岀▼浣滀負鍙︿竴嬈″嚭宸鏃墮棿錛屼笌鍘熷嚭宸鏃墮棿涓嶈繛緇璁＄畻錛
4銆佸嚭宸鏍囧噯錛氬憳宸ュ嚭宸涔樺潗浜ら氬伐鍏楓佷綇瀹褲佽ˉ鍔╁熀鏈鏍囧噯瑙侀泦鍥㈠樊鏃呰垂鎶ラ攢綆＄悊鍒跺害錛堢″瓧007錛夈
鎶ラ攢嫻佺▼
1銆佸嚭宸浜哄憳濉鍒跺樊鏃呰垂鎶ラ攢鍗--鐩村睘涓婄駭瀹℃煡 鍒嗙″壇闄㈤暱鏍稿噯 璐㈠姟浜哄憳瀹℃牳--鍑虹撼緇撶畻浠樻俱傚悇鍒嗙￠嗗煎簲瀵瑰樊鏃呰垂鎶ラ攢鐨勭湡瀹炴с佸悎鐞嗘ц礋鍏ㄩ潰璐ｄ換銆
2銆佽儲鍔′漢鍛樸佺ń鏍鎬漢鍛樸佽祫閲戠＄悊浜哄憳鎸夎勫畾瀵規姤閿鎵嬬畫銆侀勭畻棰濆害銆佺エ鎹鍚堟硶鎬с佺湡瀹炴с佸嚭宸鏍囧噯榪涜屽℃牳騫跺規よ礋璐ｃ
鍙傝冭祫鏂欐潵婧愶細鐧懼害鐧劇-鍑哄樊琛ュ姪
『貳』 企業員工出差在外發生的費用，有些吃飯或者住宿的沒有發票，報銷時沒有發票的部分，該怎麼做賬
憑發票報銷這是財務制度的規定。首先企業應該制定費用報銷管理規定，讓員工人人皆知嚴格遵守。其次，如果確實不能取得正規發票的，可以憑收據或其他可以證明支出的單據，申報部門領導和公司經理，批准後可以用其他的正規發票（抵）報銷。沒有任何票據的不能報銷。如果你單位類似情況很多，也可以向領導提議實行出差包干制，即；除了往返火車票費（飛機、輪船）外，每人每日補貼200元（可酌情），其他一概自理。
拓展資料:
1、發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
2、發票是指經濟活動中，由出售方向購買方簽發的文本，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協議價格。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。中國會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。政府部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。為內部審計及核數，每一張發票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重復或跳號。
3、簡單來說，發票就是發生的成本、費用或收入的原始憑證。對於公司來講，發票主要是公司做賬的依據，同時也是繳稅的費用憑證；而對於員工來講，發票主要是用來報銷的。
4、普通發票：主要由營業稅納稅人和增值稅小規模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發票的情況下也可使用普通發票。普通發票由行業發票和專用發票組成。前者適用於某個行業和經營業務，如商業零售統一發票、商業批發統一發票、工業企業產品銷售統一發票等；後者僅適用於某一經營項目，如廣告費用結算發票，商品房銷售發票等。
5、增值稅專用發票是我國實施新稅制的產物，是國家稅務部門根據增值稅徵收管理需要而設定的，專用於納稅人銷售或者提供增值稅應稅項目的一種發票。
6、專用發票既具有普通發票所具有的內涵。同時還具有比普通發票更特殊的作用。它不僅是記載商品銷售額和增值稅稅額的財務收支憑證。而且是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是購貨方據以抵扣稅款的法定憑證，對增值稅的計算起著關鍵性作用。
『叄』 差旅費中的出差補助需要發票嗎
1、出差補助是不要發票的。出差報銷單不能出現「餐飲費」字樣和餐飲發票。
2、出差補助的話，直接按比如50元一天的標准填在裡面。合計數額和後面粘貼的票據數額就對不起來了，沒有關系的。
3、出差期間有招待的話，招待餐另外填寫「費用報銷單」。
為了做到符合稅收法規的要求，建議如下：
1、制定製度，規定出差補助標准和住勤補助標准。
2、補助標准不要超過當地財政規定的5倍。
3、出差補助為頭尾兩天，住勤補助為中間日的補助，填寫在「其他費用金額」欄中。這樣稅務部門是認可在稅前列支的。
企業出差補助標准：
公司的出差補助的基本標準是企業的內控行為，屬於企業經營自主權，國家對此沒有明確的規定，一般是公司參照中央機關國家機關和所在地地方政府的差旅費管理辦法(比如：《中央和國家機關差旅費管理辦法》)來制定本企業的出差補助標准與管理辦法。
出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標准、市內交通費標准、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人，公司給予一定補貼等)。企事業單位出差補助沒有明文規定，一般視企業規模大小及公司意願而定，補助金額參差不齊。
一般分為兩種情況，即分項目如住宿標準是多少錢一天，市內交通是多少錢一天等，也有的單位實行包干制，即一天多少錢，不再承擔住宿、市內交通費及餐飲費。但國家公務員出差補助一般都有明確標准，由於各地視經濟條件不同標准也不盡相同。
『肆』 員工帶車出差，沒有車票，只有住宿費的發票，可以單獨報差旅住宿費嗎
員工帶車出差，沒有車票，只有住宿費的發票，可以單獨報差旅住宿費。
報銷是經濟支出後讓別人抵銷支出，補給支出的金額。
現在絕大多數企業的做法，都是採取事先給需要花銷的人（比如出差人員）支付一筆款項，在會計上計入其他應收款，等出差人員回來之後，把餘款上繳，再按實際花銷款項報銷。
對於形式，大企業都採用公司卡的形式，小企業有的會採用現金形式。
報銷費用的填制要求如下：
1、費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理；
2、將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊；
3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等；
4、采購類經營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面；
5、非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據；
6、外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。
報銷單據的審核如下：
1、費用報銷單據經手人簽名後，由各部門主管簽字確認；
2、財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後，由報銷人交總經理審批；
3、經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。
《中華人民共和國公司法》第十八條 公司職工依照《中華人民共和國工會法》組織工會，開展工會活動，維護職工合法權益。公司應當為本公司工會提供必要的活動條件。公司工會代表職工就職工的勞動報酬、工作時間、福利、保險和勞動安全衛生等事項依法與公司簽訂集體合同。
公司依照憲法和有關法律的規定，通過職工代表大會或者其他形式，實行民主管理。
公司研究決定改制以及經營方面的重大問題、制定重要的規章制度時，應當聽取公司工會的意見，並通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議。