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管理費用上個月多提了怎麼調

發布時間: 2024-08-20 21:38:55

『壹』 上月管理費用多算本月怎麼調整

上月多計管理費用,本月進行沖減處理就可以,但是:
1,涉及到跨年度情形的,執行小企業會計准則的,採用上述處理方式,執行企業會計准則的,跨年後當月通過「以前年度損益調整」科目進行調整,同時還應進行納稅調整的會計和稅務處理。
2,會計分錄中對方科目的增減變動也需要關注,屬於資金類科目(銀行存款、庫存現金等)的,要檢查確認上月末相關報表憑證(銀行存款余額調節表、現金盤點表),應存在異常情況,屬於往來科目的(應收應付等往來賬科目),還需要檢查確認上月末相關科目余額的差異(錯誤),以上異常在本月經調整後是否正確無誤,需要再復核。