1. 請問紅字沖銷的收入已結轉的成本怎麼做賬
一、請問紅字沖銷的收入已結轉的成本怎麼做賬？
請問紅字沖銷的收入已結轉的成本怎麼做賬！？比如：你紅字沖的收入是100，相對應的成本是80
沖收入：借：銀行存款-100
貸：收
沖成本：借：成本-80
貸：
增值稅跟二樓的一樣，如果你是用財務軟體的話，看你最後的余額核算設置，有的就得用二樓那樣做相反的分錄，有的就用紅字沖，意思都是一，它是自動生成的，有的時候出現相反方向的余額會選不上。
都要成紅字就可以了。
不是營業外收入
借：銀行存款
貸：其他
沖銷了上月的收入，肯定的應交所得稅額調整就可以了。
作一比跟原業務一樣的的記帳憑證，但用紅字填寫，然後入帳也用紅字，累計的時候當是減項
紅字沖銷法（紅字調整法）是先用紅字同的記賬憑證，予以沖銷，然後再用藍字編制一套正確的會計分錄。紅字般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。
紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。
紅字更正法適用
①根據記賬憑證所記錄的內容記賬以後, 發現記賬憑證中的應借,應貸會計科目或記賬進行更正時,先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證,據以用紅字金額登記 入賬,在摘要欄註明"沖減×月×日×號憑證錯誤然後用藍字填寫一張正確的賬.
②科目正確,實記金額大於應記金額進行更正時,將多記金額填制記賬憑證,據以紅字金額入賬,沖銷其大於應記金額 的差額改正錯賬.
例：村集體經濟組織用買化肥入庫,誤將並已入賬.
借:庫存物資 980
貸:銀行存款 980
更正時,填制以下紅字金額憑證,予以沖正:
借:庫存物資 90
貸:銀行存款 90
你先做紅字憑證，，借 生產成本 貸 應付工資。。。做了後再用黑筆做 借 管理費用 貸 應付工資 的憑證，，然後你在賬本上登記，就好了，，不影響你年度的報表！
紅字沖銷的理由紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。
紅字更正法適用於以下兩種情況:
①根據記賬憑證所記錄的內容記賬以後, 發現記賬憑證中的應借,應貸會計科目或記賬方向有錯誤,應採用紅字更正法.進行更正時,先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證,據以用紅字金額登記 入賬,在摘要欄註明"沖減×月×日×號憑證錯誤",沖銷原錯誤記錄.然後用藍字填寫一張正確的憑證,重新登記入賬.
②科目正確,實記金額大於應記金額進行更正時,將多記金額填制記賬憑證,據以紅字金額入賬,沖銷其大於應記金額 的差額改正錯賬.
例：村集體經濟組織用銀行存款890元購買化肥入庫,誤將憑證填為980元,並已入賬.
借:庫存物資 980
貸:銀行存款 980
更正時,填制以下紅字金額憑證,予以沖正:
借:庫存物資 90
貸:銀行存款 90
通常紅字沖銷作業運作大至如下
1.先做一張沖銷憑證,摘要是:調整X月X號憑證填錯科目
借：管理費用（紅字）
借：營業費用（藍字）
2.根據憑證登賬
營業費用明細賬,如實登記借方發生額
管理費用明細賬,摘要憑證號等用藍字,金額用紅字
3.原來的憑證不用修改,也不要作廢,因為你第一步做的那張憑證正是對這張憑證的修正.
紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。
紅字更正法適用於以下兩種情況:
①根據記賬憑證所記錄的內容記賬以後, 發現記賬憑證中的應借,應貸會計科目或記賬方向有錯誤,應採用紅字更正法.進行更正時,先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證,據以用紅字金額登記 入賬,在摘要欄註明"沖減×月×日×號憑證錯誤",沖銷原錯誤記錄.然後用藍字填寫一張正確的憑證,重新登記入賬.
②科目正確,實記金額大於應記金額進行更正時,將多記金額填制記賬憑證,據以紅字金額入賬,沖銷其大於應記金額 的差額改正錯賬.
例：某商場銷售白酒一批，價款46800元(含稅)，收妥貨款存入銀行，該批白酒成本31000元，企業作如下賬務處理：
借：銀行存款 46800
貸：產成品 31000
應收賬款 15800
該賬務處理，把兩個本來不存在對應關系的賬戶硬糾在一起，偷逃增值稅、消費稅等，同時減少企業利潤，偷逃企業所得稅。應按照稅收法規和財務制度將企業對外銷售取得的收入按正常銷售業務處理。用紅字沖銷法調賬如下：
首先用紅字沖銷原賬錯誤分錄
借：銀行存款 46800(紅字)
貸：產成品 31000(紅字)
應收賬款15800(紅字)
然後再用藍字編制一套正確的會計分錄
借：銀行存款 46800
貸：產品銷售收入40000
應交稅金—應交增值稅(銷項稅額) 6800
同時
借：產品銷售稅金及附加10000
貸：應交稅金—應交消費稅10000
借：產品銷售成本31000
貸：產成品31000
不能，因為紅字票必須一一對應，你是本月的還是以前月份的，如果是本月的就可以把票收回作廢，如果是以前月份的，必須開紅字票
紅字沖銷怎麼寫？用紅字寫一個與你所要沖銷的錯誤憑證一樣的憑證並用紅字登記入賬，在結賬的時候見紅字就減去。這就是紅字沖銷。
二、POS機切機的收入怎麼做賬，又要怎樣結轉成本啊
剛好我也是做pos機生意的，你遇到這樣的問題我建議和那家公司老闆協商下，類目繁多！！！！
2. 商品銷售退回，已經確認收入的，該怎麼做賬務處理
已確認收入的售出商品發生退回的，企業一般應在發生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售商品成本。
如該項銷售退回已發生現金折扣的，應同時調整相關財務費用的金額；如該項銷售退回允許扣減增值稅額的，應同時調整「應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)」科目的相應金額。
發生銷售退回時
借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款
借：庫存商品
貸：主營業務成本
已確認收入的售出商品發生的銷售退回屬於資產負債表日後事項的，應當按照有關資產負債表日後事項的相關規定進行會計處理。
3. 本月沖銷上月銷售收入如何做賬
借：應收帳款（或銀行存款等科目） 負數金額（例-11700.00）
貸：主營業務收入 負數金額（例-10000.00）
貸：應交稅費—銷項稅額 負數金額（例-1700.00）
本年就沖減本月收入，如果上年在匯算清繳前就用，以前年度損益調整，也調所得稅，匯算清繳後，不能調所得稅，就入遞延所得。
企業發生銷貨退回後，應按照有關的原始憑證，辦理產品入庫手續。
凡是本月發生已確認收入的銷售退回，無論是屬於本年度還是以前年度銷售的產品，均應沖減本月的銷售收入，借記「主營業務收入」科目，貸記「銀行存款」、「應收賬款」、「應付賬款」科目，並紅字貸記「應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）」科目。
如已經結轉銷售成本，同時應沖減同一月份的主營業務成本，借記「庫存商品」科目，貸記「主營業務成本」科目。未確認收入的發出商品的退回按計入「發出商品」科目的金額，借記「庫存商品」等科目，貸記「發出商品」科目。
(3)銷售發生費用沖收入怎麼入賬擴展閱讀：
企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。
1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權人已計提的壞賬准備。
收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬准備。
以下債務重組涉及重組債權減值准備的，應當比照此規定進行處理。
2、接受債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借「原材料」「庫存商品」「固定資產」「無形資產」等科目，按已計提的壞賬借「壞賬准備」。涉及增值稅的，還應進行相應處理。
3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記「銀行存款」「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」。
4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件後債權的公允價值。
4. 開票金額與收入金額不一致怎麼入賬
開發票金額與實際到賬金額不一致時，按實際業務確認入賬。
企業發生銷售，開具發票，發票金額為收款金額，應借記應收賬款。收取款項時貸記應收賬款。
業務有多樣性，所以常常會導致到賬金額與開發票的金額不符，賬務處理時需弄清實際情況分別予以入賬。以下是常見情況：
1、購買方未付清賬款
這種情況下不需要處理，按實際收到的款項入賬即可。
2、發生銷售折扣和折讓
應當按照扣除商業折扣後的金額確定銷售商品收入金額，並且應該開具折扣折讓負數發票
賬務處理時，應予沖減銷售收入，同時沖減應收賬款。
3、發生退貨
退貨賬務處理同折扣折讓。
4、購買方扣各項費用
賬務處理時應借記銷售費用，貸記應收賬款。需要注意的是，如果未取得對方費用發票，則在所得稅匯算清繳時予以調增應稅所得。
相關法律規定
《中華人民共和國稅收徵收管理法》