① 費用報銷管理細則
第一章 總則
第一條 目的
為規范公司費用報銷流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節省資金，促進企業健康發展，依據企業實際情況，特製定本細則。
第二條 適用范圍
本細則適用於全公司
第二章 管理原則及職責
第四條 管理原則
（一）費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續應當健全、嚴格。
（二）各項費用開支一律憑證式發票報銷。
（三）費用發票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得塗改，要素齊全，要素包括：發票抬頭（公司完整開票信息）、商品名稱、數量、單價、神宏搏金額、日期、開票單位發票章、發票監制部門監制章。不符合要求的發票，不予報銷。
（四）辦理報銷必須根據不同費用類型填制報銷單據。對支出內容填寫不清的、單據填寫金額與附件不一致的，不予報銷。
（五）當月費用當月及時報銷，不得跨月報銷。
（六）根據公司薪酬福利管理制度，對於已享受公司各類補貼、津貼的人員， 不再報銷其與補貼、津貼范圍重疊的相關費用。
（七）對於公司統一管理、發放、結算的各類費用事項，參照相關對應制度執行，由公司統一與合作單位結算的，不再另行向員工支付相關款項。
（八）本細則所涉及報銷人費用使用標準的級別為公司人力資源部制訂的職級。
第五條 管理職責
（一）報銷人：對申請報銷的內容真實性、完整性負責。
（二）報銷人所在部門負責人：對報銷內容的真實性和合理性進行審核。
（三）財務管理部：對原始票據的合法性、有效性，報銷金額的准確性以及報銷內容是否符合報銷規定進行審核。
第三章 具體實施細則
第六條 行政類費用
（一）費用定義
一般是指因日常運營發生的行政管理類的費用。此項費用由各公司行政部進
行統一管理。
主要包括游祥：辦公費用、電話費用、信息運維費用、車輛費用、水電費用、維修保養費用、租賃費用、物業管理費用、辦公區域裝修費用、低值易耗品購置費用等。
（二）費用報銷標准
各項行政類費用按照對應管理部門的相關管理規定據實結算。
（三）附件要求
1、各項費用報銷均需提供發票原件或公司內部自製表單；
2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書籍購置， 需提供審批通過的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細訂單；
3、車輛費用中維修、保養同時需提供維修清單，車輛保險費用報銷需註明保單保管人，根據使用年限、行駛里程和車況，達到大修標準的車輛，應事先由駕駛人員提出報告，經行政部及上級領導同意後方可送到具備修理條件的定點廠家進行修理；
4、固定資產購置後報銷，需在設備接收後 7 個工作日內將設備接收單提交
至財務部，費用報銷時需提供相應入庫單設備接收單復印件，註明固定資產編號、使用人、接受時間；
5、租賃費用報銷，同時需提供租賃合同復印件。
6、水電費用及物業費報銷，如先付款後到票的情況需提供催繳單作為附件並在備注中列明費用所屬時間段，如發票直接開具給物業公司，需提供物業公司開具的費用分割單；
第七條 交通費用
（一）費用定義
因公務需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發生的費用。且按公司出差流程進行提前申請，對應釘釘外勤考勤雙項前提下，所發生的交通費用予以審核報銷。
（二）報銷范圍
1、因公務需要，外出乘坐市內公共交通工具：公交車、地鐵等所發生費用；
2、因公務需要，外出乘坐計程車、網約車，需符合以下條件：
（1）外市出差的出差地；
（2）公司加班（指因工作需要加班，並已提前報備加班申請，經上級審批通過的加班）至 21 點之後；
（3）領導安排的緊急事務；
（4）出差出發時間 7 點之前及返回時間 21 點之後；
（5）相應職級人員，發生的市內交通費用。
3、不得報銷范圍：
（1）極短途行程（小於 3 公里）；
（2）上下班產生的市內交通費；
（三）費用報銷標准：實報實銷。
（四）附件要求：發票原件。
（五）其他要求
1、除計程車、協議網約車外，其他市內交通費用應一人一報絕簡，不得多人匯總報銷。
第八條 業務招待費
（一）費用定義
行政職能部門因工作需要招待客戶所產生的包含但不限於各種餐飲、送禮等費用。
（二）費用報銷標准餐飲招待費報銷標准
餐飲招待、接待費用執行標准（單位：元）
招待性質
標准
單次招待
人均 200 元/人
單次招待
總額 2,000 元
對同一對象一年內
累計招待、送禮
總額 5,000 元
一次招待，人均超 200 元或單次招待總額超過 2,000 元；對同一對象一年內
累計招待、送禮金額超過 5,000 元，需經過美年大健康集團合規部審核方可報銷。
招待費應嚴格執行招待標准，接待用餐時應合理控制陪同人數。
（三）附件要求
1、各項招待費用，憑發票原件報銷；
2、有經授權主管審批的業務招待申請單。
（四）其他要求
1、業務招待費用需先審批後使用，需先在每刻報銷中填寫業務招待審批單， 有授權的主管審批後實施。
2、報銷業務招待費用時，報銷內容中應註明招待何單位、招待客人數及陪同人數，並關聯事前提交並通過的業務招待申請單。
3、公司任何員工，一律不得將個人招待消費納入招待費用內報銷。
4、業務招待費嚴格執行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷。
第九條 差旅費用
（一）費用定義
因公務需要，離開辦公所在城市的行程產生的費用。
主要包含交通費用、住宿費用、異地市內交通費、出差補貼。
（二）費用報銷標准
1、差旅費用報銷標准一覽表
1）、月度經營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標准及餐費按會務組統一公布的價格為准，報銷時應提供證明文件，無補貼；
2）、2 人及以上人員同行差旅標准從級別最高人員；2 人同住 1 間時，以級別較高人員住宿標准*1.5 倍確定 2 人的住宿標准；
3）、特殊地區指：北京、上海、深圳、廣州；
4）、省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；
5）、一般地區：指上述城市之外的其他城市；
6）、午餐補貼天數計算規則為：以機票或者火車票、長途汽車票出發時間為准，若工作日時間出差不滿半天按0.5 天計算補貼，不滿一天超過半天按照 1 天計算補貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補貼、不滿一天超過半天按 0.5 天計算補貼、滿一天按照 1 天計算補貼。下午從 13 點以後開始計算、上午至 12 點截止。
（三）附件要求
審批結束的出差申請單為差旅費報銷的必要附件憑證，差旅各類費用的具體
附件要求如下：
1、交通費：發票原件；
2、住宿費：發票原件及酒店入住清單；
3、異地市內交通：發票原件（網約車需提供清單、時間、目的地必須一致）；
4、出差補貼：體現實際出差日期的審批完結的出差申請單。
（四）其他要求
1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統中發起出差審批流程，員工的差旅費報銷，需同步附上系統中審批完結的出差申請流程作為報銷依據；
2、差旅行程中發生機票，由公司統一預訂；住宿行為，出差人可在商旅系統中按照個人職級進行預訂；
3、所有人員嚴格按照《差旅費用報銷標准一覽表》規定的標准執行，超出標准部分的費用由員工個人自行承擔，情節嚴重的按違紀處理。
4、商務出差是工作行為，不是玩樂旅遊，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產出。杜絕低效、無效出差，嚴厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅遊觀光玩樂的行為。
5、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行；
6、無論任何原因、任何情況，自行預訂機票均不予報銷；
第十條 會務費用
（一）費用定義
因公需要，參加外部會議或組織會議而發生的相關費用，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。
（二）費用報銷標准
實報實銷，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標准執行。
（三）附件要求
發票原件及參會批示或會議組織批示。
（四）其他要求
1、參加外部會議，應有部門負責人指定參會人員的批示，參會人員在費用
報銷時提供該批文；
2、組織會議，應有會議組織相關的通知或批復生效的批文、會議流程說明、會議簽到表等，會議批示應包括但不限於會議時間、地點、人員、議程及主題等。
3、單次會議的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十一條 培訓費用
（一）費用定義
因公需要，安排或組織員工參加培訓或員工申請參加與本崗位相關的培訓所發生的培訓費、資料費、差旅費，師資費等。
（二）費用報銷標准
實報實銷，如有住宿、交通等費用發生，參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執行。
（三）附件要求
發票原件及培訓通知/申請等。
（四）其他要求
1、參加外部培訓，應有部門負責人指定參培人員的批示或員工經部門負責人批準的培訓申請；
2、內部組織培訓，應有相應的培訓通知；
3、單次培訓的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十二條 中介費用
（一）費用定義
因公需要，外聘中介機構進行業務咨詢、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業相關業務顧問而產生的相關費用。
（二）費用報銷標准：實報實銷。
（三）附件要求：發票原件及合同復印件。第十三條 招聘費用
（一）費用定義
1、服務費：獵頭公司人才推薦費、招聘網站費、招聘軟體費及其他招聘渠道費用；
2、專項招聘費：面試場地費、宣傳用品費、服務費；
3、面試費：應聘者往返面試地點的交通及住宿費；
4、入職費：體檢費。
（二）費用報銷標准
1、服務費&專項招聘費：實報實銷；
2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標准執行；
3、入職體檢費：員工轉正後，可報銷 100 元以內在公司體檢機構入職體檢費。
（三）附件要求
1、服務費&專項招聘費：發票原件及合同復印件；
2、面試費：經人力資源部簽字的面試確認表；
（1） 交通費：發票原件及人選參照職級；
（2）住宿費：發票原件、酒店入住清單及應聘的職級；
（3） 本地交通費：面試期間本地交通費發票原件，面試人應在發票上簽字。
3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表
（1）體檢費：發票原件；
（2） 住宿費：發票原件+酒店入住清單。
（四）其他要求
需同時報銷多筆費用的，須附明細清單。第十四條 專項費用
（一）費用定義
用於專項事項所產生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業協會會費支出， 購買大型軟體及辦公系統，及各類專項活動事項。
（二）費用報銷標准：實報實銷。
（三）附件要求
發票原件及相關文件。
公司各類專項活動事項還應提供相應合同或專項事項費用報告。
第四章 具體實施流程
第十五條 報銷紙質單據粘貼規定
（一）票據粘貼統一用 A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據粘貼時，底紙左側留出三公分裝訂線。票據較多時可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標注小計金額及頁碼，如：「小計：100 元，1/4」。
（二）不同類型票據分類粘貼報銷，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據大小不一樣，按照金額先大後小的順序粘貼。
（三）粘貼的原始單據相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。
（四）將膠水塗抹在票據背面，沿著底紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出底紙外。不要將票據集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達不到裝訂要求。
第五章 附則
第十六條 本細則由財務管理部進行制訂。第十七條 本細則自發布之日起生效。
② 請問出差回來報銷因公司現金不足，未能在一次性報銷完，要在下個月再報銷第二筆費用，這分錄怎樣做呢
報銷費用時要按權責發生制原則，付款是收付實現制原則。（嘿嘿，太專業）
通俗點：不管現金是否夠用，費用應在報銷的月份計入，現金不足部分掛賬其他應付款，等次月付款時沖減其他應付款。
分錄：
報銷時：借費用，貸現金和其他應付款。
次月付款時：借其他應付款，貸現金。
③ 費用報銷單據的時效性具體有何規定
一般稅務要求本年度內票據，公司內部可能會要求費用報銷要及時，可能會增加要求在當月或者次月前報銷
單據報銷流程：
1、由經辦人負責收集、粘貼、統計匯總原始單據，仔細核實單 據內容、品目、數量和金額，並將所有清單和附件附在原始 單據後面。
2、根據領導意圖和賬面資金情況，在財務人員許可情況下， 由經辦人認真填寫《單據匯總審核單》，並提供商家名稱、賬 號、開戶銀行、聯系電話和支付對象。
3、由財務人員按照《如何審核原始單據》的規定和經辦人填寫 的《單據匯總審核單》，逐單據進行審核，審核時要核對相關 數字是否准確，要檢查會計要素是否齊全，要查看會計事務 是否真實，要核對會計業務是否清楚。審核無誤後蓋上「初 核」字樣。
4、由經辦人持初核後單據，讓主管財務領導復核簽字，領導按 照財政法規、財務制度和賬面資金情況，批准報賬並簽字。
5、領導批字後，由經辦人員負責將單據交給財務人員，財務 人員收齊本月支出單據後，統一編號，按付款人員順序填寫 《單據匯總表》。
6、由財務人員負責按單據性質和種類進行重新分類（比如：辦公費、燃油費、修理費、差旅費等），並認真填寫會計局印製的《支出單據報銷匯總表》。
7、由財務人員根據《支出單據報銷匯總表》，填寫《報賬匯總單》。
8、由財務人員持《支出單據報銷匯總表》和《報賬匯總單》到 會計局辦理報賬手續。
9、由財務人員與會計局業務人員負責辦理支付業務（1000元 以下者以現金形式支付，1000元以上者以轉賬形式支付）。
10、由領款人填寫進帳單，並在支票存根（包括現金支票和轉賬 支票）上簽字。