㈠ 當月沖銷上月多計的以現金支付的銷售費用200元，怎麼做會計分錄啊!!!
分錄如下：
借：銷售費用 -200.00（或紅字）
貸：庫存現金 -200.00（或紅字）
若能幫助你，望採納！
㈡ 沖減多計提的工資是怎樣做的
一、沖減多計提的工資，應採用紅字沖正法更正會計差錯。
由於工資是按受益對象進行分配的，涉及成本費用科目以及按工資計提的職工福利費、工會經費、職工教育經費、社保費用、住房公積金等，更正的會計分錄為（會計分錄金額用紅字反映），
借：生產成本（生產工人的薪酬）
製造費用（車間管理人員的薪酬）
勞務成本（提供勞務人員的薪酬）
管理費用（行政管理部門人員的薪酬）
銷售費用（銷售機構人員的薪酬）
在建工程（在建工程人員的薪酬）
研發支出（研發支出人員的職工薪酬）
貸：應付職工薪酬——工資
——職工福利費
——工會經費
——職工教育經費
——社會保險費（企業負擔部分）
——住房公積金等（企業負擔部分）
二、紅字更正法適用范圍有兩情況：
1、記賬後，發現記賬憑證中的應借、應貸科目錯誤的，更正的方法是，首先是用紅字填制一張原錯誤記賬憑證完全相同的記賬憑證，在摘要欄寫明「更正某年某月某日第某號憑證的錯誤」以示注銷原記賬憑證用來沖銷原有的錯誤記錄：然後用藍字填制一張正確的記幾憑證，在摘要欄寫明「補記某年某月某日憑證」並據以登記入賬。
2、記賬後，發現記賬憑證和會計賬簿中記錄錯誤是所記金額大於應記金額，而應借、貸的會計科目並沒有錯誤，可以採用此方法更正。方法「首先是用紅字按多記的金額填制一張與原應借、應貸會計科目相同的記賬憑證，在摘要欄中寫明」沖銷某月某日第某號憑證多記金額「；然後用紅字登記入賬，以沖銷多記的金額
擴展文件； 《會計資料大全》
㈢ 沖回費用怎麼做賬
沖回費用怎麼做賬：如果是當年發生的可以採用"原票沖回"的方法，就是按照原憑證的會計科目填一張憑證，把多記的部分畝旅用紅字沖回即可。
費用多記了怎麼沖銷：我們都知道並不是所有的東西都會一成不變，尤其是商品的價格，所以有的時候交易完了，發現商品單價有變化，有的商家就會要求調價，那費用多記了怎麼沖銷?大家想要了解相關內容可以閱讀下面這篇文音，看完此文相信能夠解答大家的疑惑。
執行企業會計准則的，沖回以前年度多計提收入，需要通過"以前年度損喊耐友益調整"科目。借:以前年度損益調整。借:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)增值稅一般納稅人適用，借:應交稅費--應交企業所得稅，貸:應收賬款等相關科目，同時結轉，借:利潤分配--未分配利潤，貸:以前年度損益調整，執行小企業會計准則的,沖回以前年度多計提收入,直接沖減本期收入即可。
㈣ 上月多結轉了產品成本和銷售成本,本月如何處理
上月多結轉了產品成本和銷售成本,本月如何處理
上月多結轉了成產成本和銷售成本,應採用紅字更正法,更正會計差錯,本月處理的會計分錄為:
借:主營業務成本(實際應結轉金額-上月結轉金額,多結轉金額用負數填列)
貸:庫存商品(實際應結轉金額-上月結轉金額,多結轉金額用負數填列)
二、紅字更正法適用范圍有兩情況:
1、記賬後,發現記賬憑證中的應借、應貸科目錯誤的,更正的方法是,首先是用紅字填制一張原錯誤記賬憑證完全相同的記賬憑證,在摘要欄寫明"更正某年某月某日第某號憑證的錯誤"以示注銷原記賬憑證用來沖銷原有的錯誤記錄:然後用藍字填制一張正確的記幾憑證,在摘要欄寫明"補記某年某月某日憑證"並據以登記入賬.
2、記賬後,發現記賬憑證和會計賬簿中記錄錯誤是所記金額大於應記金額,而應借、貸的會計科目並沒有錯誤,可以採用此方法更正.方法"首先是用紅字按多記的金額填制一張與原應借、應貸會計科目相同的記賬憑證,在摘要欄中寫明"沖銷某月某日第某號憑證多記金額";然後用紅字登記入賬,以沖銷多記的金額.該問題即為紅字更正法第二種情況的范圍.
在本月直接調整,會影響本月成本,但是年度合計是正確的,也就是利潤表裡的"營業成本"本年累計是正確的.在做財務分析的時候,把這個因素剔除就可以了.
沖銷上月多計提的工資怎麼做?
借:管理費用/銷售費用--工資(差額紅字)
貸:應付職工薪酬(差額紅字)
1、沖銷以前的憑證
借:管理費用/銷售費用--工資(原來的全部金額紅字)
貸:應付職工薪酬(原來的全部金額紅字)
2、做正確的會計分錄
借:管理費用/銷售費用--工資(正確的金額藍字)
貸:應付職工薪酬(正確的金額藍字)
3、沖回以前年度多計提的,通過"以前年度損益調整"科目調整
借:以前年度損益調整
應交稅費-應交增值稅
-應交企業所得稅
貸:應收賬款
4、結轉
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
5、沖銷以前年度多計提的,直接沖減本期的收入
借:主營業務收入/其他業務收入(紅字)
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
貸:應收賬款等科目
上月多結轉了產品成本和銷售成本,本月如何處理?
㈤ 怎麼做費用沖減會計分錄
沖回銷售時做紅字沖銷憑證分錄沖回上月的未開票銷售分錄：
借：應收賬款，(金額用紅字或負數)
貸：主營業務收入 (金額用紅字或負數)
銷項稅 (金額用紅字或負數)
再按銷售發票做銷售分錄。
合並一下以前的分錄，分錄可以寫為：
借：營業稅金及附加
貸：營業外收入
實際上以前虛增了費用，同時虛增了收入，因此對當年的損益和分配並無影響。
(5)銷售費用多寫了金額怎麼沖銷擴展閱讀：
從審計的角度來說，業務處理是錯誤的，所要做的僅是簡單做一個調整：
借：以前年度損益調整(營業外收入)
貸：以前年度損益調整(營業稅金及附加)
審核原始憑證完整、合法、金額正確→審核並更正原始憑證按規范粘貼和折疊→審核審批手續是否完備→審核部門費用支出進度（如超季度計劃除分管領導審批後，還須報總經理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷）→編制記賬憑證