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經理出差費用怎麼辦

發布時間: 2025-01-23 00:02:38

❶ 公司總經理出差報銷差旅費一萬元應計入什麼費用

公司總經理出差報銷差旅費,應計入管理費用——差旅費。
一、差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。
二、報銷范圍
1.差旅費核算的內容:用於出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2.一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3.至於外地餐券不能計入差旅費中,稅法上並沒有相關的文件規定。
三、差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。
四、報銷流程
1.出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核准財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2.財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
五、企業差旅費用管控難點包括以下幾點:標準的制定需要考慮因素較多,如地區、崗位、級別、出行方式等;預算劃撥工作量大,包括事先預算、事中預估、審核、事後分析;核實報銷要求高,要確定核銷流程、審核要點、支付方式等。
六、當然在實際操作中,財務部門要起到監督的作用,但是也有一個困惑是財務部要如何才能確定費用發生的真實性,如果每一筆差旅費用都由財務部門進行審核,那麼會增加財務部門的工作負擔,甚至會引發財務部門和業務部門的矛盾,也是對財務人員專業也的一種挑戰。