⑴ 運營成本如何計算
運營成本如何計算
1、營業成本=(主營罩配拍業務成本)+(其他業務成本)
2、(試算平衡)是檢查賬簿記錄行之有效的方法之一.但(試算平衡)並不能試算出賬簿記錄的所有錯誤.
3、企業按規定比例從(工資總額)中提取的職工福利費主要用於(職工醫葯費)、(職工生活困難補助)等職工福利方面的資金.
4、成本是指企業為(生產產品)(提供勞務)而發生的各種耗費,是(對象化)了的費用.
營運成本的組成有什麼?
商品和提供勞務的營業成本,是由生產經營成本形成的.工業企業產品生產成本(也稱製造成本)的構成主要包括:
1.直接材料
直接材料包括企業生產經營過程中實際消耗的直接用於產品的生產,構成產品實體的原材料、輔助材料、備品備件、外購半成品、燃料、動力、包裝物以及其他直接材料.
2.直接工資
直接工資包括企業直接從事產品生產人員的工資、獎金、津貼和補貼.
3.其他直接支出
其他直接支出包括直接從事產品生產人員的職工福利費等.
4.製造費用
企業可以根據自身需要,對成本構成項目進行適當調整.
6、藉助成本可以反映國家和企業經濟活動中"投入"和"產出"的關系.它也是衡量企業生產經營管理水平的一項綜合指標,因為它可以反映企業勞動生產率高低,原料和勞動力的消耗狀況,設備利用率,生產技術和經營管理水平高低賣罩.
在產品價格不變的情況下,成本物羨下降,利潤就可以提高,企業經濟效益就可以增加,相對的社會積累就可以增加,為逐步降低物價和提高人民生活創造條件.
運營成本如何計算?營業成本=(主營業務成本)+(其他業務成本),從這個公式當中我們可以看出運營成本的組成,具體它們都包括些什麼,
⑵ 營運資金怎麼算
問題一：營運資本如何計算？ 營運資本的概念有狹義和廣義的解釋。廣義營運資本的意義就是企業的流動資產總額，這個概念主要在研究企業資產的流動性和周轉狀況時使用。狹義的營運資本是指企業的流動資產總額減去各類流動負債後的余額，也稱凈營運資本。由於凈營運資本被視為可作為企業非流動資產投資和用於清償非流動負債的資金來源，所以，狹義的流動資本概念主要在研究企業的償債能力和財務風險時使用。因此，企業營運資本的持有狀況和管理水平直接關繫到企業的盈利能力和財務風險兩個方面。廣義營運資本是一個具體的概念，它包括了企業的流動資產總額，是由企業一定時期內持有的現金和有價證券、應收和預付帳款及各類存貨資產等所構成的。相對而言，狹義營運資本是一個抽象概念，它只是企業一定時期流動資產與流動負債之間的差額，並不特指某項資產，而此差額的確定，完全要視企業一定時期的經營和財務狀況而定，它是判斷和分析企業資金運作狀況和財務風險程度的重要依據。」
問題二：營運資金需求量的計算公式？？ 100分 營運資金量＝上年度銷售收入×(1－上年度銷售利潤率)×(1＋預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數
其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)
周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額
存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額
營運資金需求量=營運資金量-自有資金
這個是銀監會流貸管理辦法裡面的公式，至於是否是你要的就不知道了
問題三：營運資金周轉天數怎麼計算？？？公式是什麼？？？ 營揣資金周轉率是營運資金周轉天數被365天去除，而得到的年周轉次數。
公式：營運資金周轉天數=存貨周轉天數+應收帳款周轉天數-應付帳款周轉天數+預付帳款周轉天數-預收帳款周轉天數。
問題四：財報裡面運營資金是怎麼計算的 應收賬款+存貨+預付賬款-應付賬款-預收賬款
問題五：請問怎麼算貸款人營運資金量？ 借款人營運資金量影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量＝上年度銷售收入×(1－上年度銷售利潤率)×(1＋預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)周轉天數=360/周轉次數應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額
問題六：營運資金總支出怎麼計算 除以總股數~~~
問題七：營運資本平均數怎麼算？ 營運資本供均數是=(年初流動資產+年末流動資產）/2-(年初流動債+年末流動負債）/2
問題八：如何理解「營運資本增加」等幾個指標的計算？ 營運資本增加=△流動資產-△流動負債（不包括有息流動負債）=△流動資產- △無息流動負債實體自由現金流量=經營現金流量-資本支出=息前稅後利潤+折舊與攤銷-營運資本增加-資本支出=息前稅後利潤+折舊與攤銷-總投資=息前稅後利潤（總投資折舊與攤銷）=息前稅後利潤凈投資股權現金流量=實體自由現金流量債權人現金流量=息前稅後利潤凈投資（稅後利息有息債務凈增加=EBIT(1T)凈投資I（1T）+有息債務凈增加=（EBITI）(1-T)凈投資+有息債務凈增加=稅後利潤（凈投資有息債務凈增加）；根據資產=負債+股東利益；即有流動資產+長期資產凈值=（無息流動負債+有息流動負債+無息長期債務+有息長期債務）+股東權益，變形後得到：（流動資產無息流動債務）+長期資產凈值無息長期債務=（有息流動負債+有息長期負債）+股東權益=營運資本+長期資產凈值無息長期債務=股東權益+全部付息債務投資成本即指股東權益和全部有息債務（即從籌資的角度講，無息債務包括無息流動負債和無息長期債務可理解為經營活動范疇）。凈投資=投資資本增加=本期投資資本上期投資資本=（本期有息負債+本期所有者權益）（上期有息負債+上期所有者權益）=△有息負債+△所有者權益
問題九：・現金流量表中如何計算運營資本支出？ 提示:以下內容為網友帖,僅供參考. 基技合壁 我們知道計算自由現金流有兩種方法：一是從凈利潤或稅後凈營業利潤開始起算，二是從現金流量表中的經營活動產生的現金流量凈額開始起算。其中爭議最大的是對營運資本增加的扣除與否，近來我也對此開始犯暈：從經營活動產生的現金流量凈額開始起算自由現金流要不要再次減營運資本增加項？難道說現金流量表中經營活動產生的現金流量凈額的計算當中已經扣除了營運資本增加額？下面是從網上搜尋到的中國人按照「英國倫敦城市大學商學院的P.S薩德沙納姆教授在其所著的（兼並與收購）一書中提出的自由現金流量的定義」的內容給出的計算自由現金流的計算公式。是否正確我也拿捻不準，請各位發表自己看法。 自由現金流量指標自由現金流量是公司在充分考慮了持續經營和必要的投資增長對現金的要求後，可用於對債權人還本付息和向股東分配現金股利後的剩餘現金流量。對於自由現金流量的稱謂很多，有超額現金流量、多餘現金流量、可分配現金流量等。雖然目前理論界對自由現金流量的內涵存在多種觀點，但有一個共同之處，即都認為自由現金流量產生於正常的經營活動，並考慮了維持持續經營所需現金流量的要求。自由現金流量可以在維持現有增長的前提下提高公司的競爭力，對於公司的財務管理工作具有相當重要的意義。由於對自由現金流量具體內涵有不同的認識，自由現金流量的計算形式也各有不同。肯尼斯。漢克爾認為：「自由現金流量概念的不同決定了自由現金流量計算方式的差異，沒有一個分析師可以運用現金流量表的數據計算出精確的自由現金流量，只能大致預測自由現金流量」。確實因數據採集的影響，一些看似精確的公式並沒有太大的實用價值，這里，選取英國倫敦城市大學商學院的P.S薩德沙納姆教授在其所著的（兼並與收購）一書中提出的自由現金流量的定義是：投資現金流出的稅後的運營現金流量凈值稱之為自由現金流量。根據薩德沙納姆教授的定義：自由現金流量=經營現金凈流量-資本性支出-營運資本增加額。用自由現金流量指標評價上市公司的收益質量克服了會計利潤的不足。首先，針對企業可利用增加投資收益等非營業活動操縱會計利潤的缺陷，自由現金流量認為，只有在其持續的、主要的或核心的業務中產生的營業利潤才是保證企業可持續發展的源泉，而所有因非正常經營活動所產生的非經常性收益不計入自由現金流量的。其次，會計利潤是按照權責發生制確定的，而自由現金流量是根據收付實現制確定的。正因為在會計上不以款項是否收付作為確認收入和費用的依據，利潤才會有較大的操縱空間，而自由現金流量是以是否收到或支付現金為依據，對它來說大部分粉飾利潤的手法不起作用。利用該指標較強的盈利識別能力可以較好地反映出上市公司的收益質量。 一、現金流入三項銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返回收到的其他與經營活動有關的現金二、現金流出四項購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活動有關的現金經營活動產生的現金流量凈額的計算過程一般有以上七項，不同類型的公司會略有不同，但基本是這七項。現在假設該公司營運資本比上年有增加，即營運資本增加額為正，此時它是怎樣影響到上述現金流量凈額的計算的呢？ 運營資本=（應收票據+應收帳款+其他應收款+預付帳款+存貨+其他流動資產）-（應付票據+應付帳款+其他應付款+其他流動負債），運營資本=（流動資產-貨幣現金-短期投資）-（流動負債-短期借款），看來是真的能影響。
問題十：計算需要增加的營運資金額 （1）敏感資產銷售百分比=（300+900+1800）/6000=50％ 敏感負債銷售百分比=（300+600）/6000=15％
2011年需要增加的營運資金額=6000×25％×（50％-15％）=525（萬元） =增加的資產-增加的負債 =750+200+100-225
=825（萬元）
2011年需要增加對外籌集的資金額
=825-6000×（1+25％）×10％×（1-50％） =450（萬元）
⑶ 企業營運資金怎麼計算
問題一：營運資金需求量的計算公式？？ 100分 營運資金量＝上年度銷售收入×(1－上年度銷售利潤率)×(1＋預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數
其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)
周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額
存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額
營運資金需求量=營運資金量-自有資金
這個是銀監會流貸管理辦法裡面的公式，至於是否是你要的就不知道了
問題二：營運資本如何計算？ 營運資本的概念有狹義和廣義的解釋。廣義營運資本的意義就是企業的流動資產總額，這個概念主要在研究企業資產的流動性和周轉狀況時使用。狹義的營運資本是指企業的流動資產總額減去各類流動負債後的余額，也稱凈營運資本。由於凈營運資本被視為可作為企業非流動資產投資和用於清償非流動負債的資金來源，所以，狹義的流動資本概念主要在研究企業的償債能力和財務風險時使用。因此，企業營運資本的持有狀況和管理水平直接關繫到企業的盈利能力和財務風險兩個方面。廣義營運資本是一個具體的概念，它包括了企業的流動資產總額，是由企業一定時期內持有的現金和有價證券、應收和預付帳款及各類存貨資產等所構成的。相對而言，狹義營運資本是一個抽象概念，它只是企業一定時期流動資產與流動負債之間的差額，並不特指某項資產，而此差額的確定，完全要視企業一定時期的經營和財務狀況而定，它是判斷和分析企業資金運作狀況和財務風險程度的重要依據。」
問題三：怎麼做企業營運資金分析 對於小型企業家來說，營運資金山衡是金融領域中最難理解的概念之一。事實上，這個名詞對不同的人可能有著很多不同的意思。單從定義上來看，營運資金是指流動資產超出流動負債的那部分資金。但是，如果簡單地將這個計算公式應用於每個階段，來計算分析營運資金，恐怕不能正確找出營運資金需求以及如何滿足需求。 對於小型企業家來說，其中非常有用的一個工具就是經營周期。經營周期能夠以天數的形式分解出應收賬款、存貨、以及應付賬款周期。換句話說，應收賬款可由收取賬款所需的天數來分析。存貨可由單件產品的銷售周轉天數（從存貨進入貨倉的那一刻直至變成現金或者應收賬款為止）來分析。應付賬款可由支付供應商發票的天數來分析。 大多數企業都不能夠單獨靠應付賬款來供給整個經營周期（應收賬款天數+存貨天數）。這就導致了對營運資金的需求。這種需求通常由內部產生的凈利潤或者外部借貸的資金或者二者相結合來滿足。 大多數企業在某個階段都需要短期營運資金。例如，零售商必須找到營運資金，用以九月和十一月間購買存貨以供聖誕銷售。但是即使是非季節性業務，通常也會不時遇到訂單非常多的業務高峰月份，這就導致了對營運資金的需求，靠營運資金來供給存貨和應收賬款的累積過程。 一些小型企業有著充足的現金儲備，用以滿足季節性營運資金的需求。但是，能夠做到這一點的小型企業寥寥無幾。如果你的新公司在營業前幾年遇到了對短期營運資金的需求，以下幾種融資渠道都可以供你選擇。重要的是，一定要提前做好規劃。如果不謹慎，很有可能會錯過能讓企業渡過最困難時期的大訂單。 以下是五個最常見的短期營運資金融資渠道： 股權：如果你的企業還處於營業初期，目前還沒有實現盈利，那麼你可以依靠股權資金來滿足短期營運資金需求。這些資金可能來自個人財產或者家庭成員、朋友或第三方投資人。 商業債權人：如果你和商業債權人有著特別良好的關系，那麼，你還可以懇求他們幫助自己，提供短期營運資金。如果你過去都准時還款，那麼商業債權人可能會樂意延長期限，讓你可以滿足大訂單的資金需求。例如說，如果你收到了一份只能在60天內完成的訂單，而對方提供的期限是30天，那麼你可以向供貨商要求60天的期限。商業債權人會核實訂單，可能還要收取一定利息以好碰保證安全，但是如果這筆錢能夠友唯談保證你順利完成訂單，那麼債權人的要求也不成問題。 代理融通：代理融通是獲得短期營運資金的另一個渠道。供應訂貨之後，代理融通公司就會買下你的應收賬款，然後由他們處理收款問題。這種代理融通的代價比常規的銀行融資更加昂貴，但是新興企業都經常使用這種方式。 信用貸款最高限額：銀行通常不會給新興企業提供信用貸款最高限額。但是，如果新興企業通過股權的方式融資狀況良好，而且還有很好的抵押擔保品，那麼銀行或許也會提供這一服務。有了信用貸款最高限額，就能夠在出現短期資金需求時獲得資金幫助。只要收到短期銷售高峰的應收賬款，應該立即還款。通常信用貸款最高限額最理想的情況是一次使用一年，一般在30到60個連續營業日內還清，保證資金僅僅用於短期用途。 短期貸款：如果你的新興企業沒有銀行的信用貸款最高限額，那麼你還可以申請一次性短期貸款（一年以內）來滿足暫時性營運資金需求。如果你已經和銀行建立了良好的合作夥伴關系，那麼對方可能會樂於提供短期貸款，用以單個訂單或者季節性存貨或者應收賬款的積累過程。 除了分析製造產品或者收集賬款的天數，並將之與應付帳款天數對比，經營周期分析還能提供另一個重要的分析。 從經營周期中還能計算出維持一天應收賬款和存貨的資金數額，以及一天內應付賬款的資金數額。 營運資金對於企業現金流轉有著直接的影響。
問題四：自有資金計算公式(注，只看報表如何計算出公司的自有資金和銀行貸款） 解決方案：
自有資金計算公式，企業自有資金利潤率如何計算的呢？
流動資金管理辦法為測算企業流動資金需求量。因此自有資金應為自有流動資金。
本人認為：自有流動資金=所有者權益-固定資產凈值-無形資產+長期借款。
自有資金指的是自有流動資金，即所有者權益扣除固定資產等其它資金佔用後的，用於營運周轉的自有流動資金。扣除全部自有資金顯然存在問題，企業的自有資金中有大部分是用於固定資金投資的，並不是用於流動資金，應該是扣除借款人自有資金中用於流動資金的部分較為合理。否則現在算的借款企業都不需要資金，其實並非如此。
銀監會出台的流動資金貸款需求量測算公式，完全是建立在理想企業財務報表基礎上的，也就是除了公式中所考慮到的存貨、應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款科目，其他的流動項目如貨幣資金、應收票據、其他應收、應付票據、其他應付、應付薪酬、應付稅金等在報表中佔比極少，而在現實的報表中往往是這些不考慮的科目佔比較大，因此完全按照銀監會公司測算出的需求量與實際差距較大。所以測算時如果考慮非公式中其它科目，還要通盤考慮。
一、估算告貸人營運資金量
告貸人營運資金量影響因素首要包孕現金、備貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預支賬款等。在查詢拜訪根蒂根基上,預先推測各項資金周轉時間變化,合理估算告貸人營運資金量。在實際測算中,告貸人營運資金需求可參考如次公式:
營運資金量=去年度發賣收益×(1-去年度發賣中國人簡譜利潤率)×(1 估計發賣收益年增加率)/營運資金周轉回數
二、估算添加流動資金貸款額數
將估算出的告貸人營運資金需求量扣減告貸人自有資金、現存流動資金貸款和其它融資,便可估算出添加流動資金貸款額數。
添加流動資金貸款額數=營運資金量-告貸人自有資金-現存流動資金貸款-其它渠道供給的營運資金。
問題五：營運資金缺口怎麼算，是=營業收入-營業成本-現金流出量嗎？ 流動資金貸款需求量是基於借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額確定。為了避免客戶無限度盲目擴大貸款規模與欺騙銀行貸款行為出現，適當了解流動資金缺口的測算方法在貸款調查中將起到一定的積極作用。
流動資金缺口測算的方法有很多種，在實際操作中往往根據貸款擔保額度發放流動資金貸款，若這個額度大於流動資金缺口就存在客戶轉移資金挪作他用的可能，因此了解大概測算過程可以防範或者洞悉企業資金轉移情況。下面主要介紹三種流動資金缺口測算過程，實際操作中往往有多種測算方法，具體情況具體分析。
1.按《流動資金貸款管理暫行辦法》標准公式進行測算
營運資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤率） ×（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數
其中：營運資金周轉次數=360/（存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數）
周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數=銷售收入/平均預收賬款余額
存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉次數=銷售成本/平均應付賬款余額
新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金
註：自有資金=凈資產-非流動資產+對應非流動資產的負債
2.按企業實際結算周期進行測算
營運資金量=營業收入×（1-銷售利潤率）/營運資金周轉次數
營運資金周轉次數=360/結算周期
結算周期=預付款時間+加工製作時間+發貨檢驗時間+最終付款時間等等
3.單獨訂單資金需求測算
（1）訂單期限大於一年，貸款期限為一年
訂單資金需求量=合同金額×（1-銷售利潤率）/訂單期限
實際可新增貸款額度=訂單資金需求量/營運資金周轉次數
或者≤訂單資金需求量
（2）訂單期限在一年內
融資期限=訂單期限+延期付款期限
訂單資金需求量=合同金額×（1-銷售利潤率）
實際可新增貸款額度≤訂單資金需求量
2010年信貸管理手冊P385 即成本方便記憶，此公式為資產方科目減負債方科目凈資產即所有者權益；非流動負債為長期投資、固定資產、無形資產、遞延、待攤等；對應非流動資產的負債在非流動負債大於所有者權益時即有部分非流動資產來源於負債。]即為企業結算的全過程。 不特指訂單融資，訂單融資額一般為合同實有金額的70%。 合同實有金額，若有預付款最好要扣減。
問題六：企業自有流動資金怎樣計算 企業自有資金＝未分配利潤中可用於流動資金周轉部分+當年凈利潤+折舊-分紅-計劃歸還貸款（註：以上數據均採用於當期財務報表）
問題七：計算需要增加的營運資金額 （1）敏感資產銷售百分比=（300+900+1800）/6000=50％ 敏感負債銷售百分比=（300+600）/6000=15％
2011年需要增加的營運資金額=6000×25％×（50％-15％）=525（萬元） =增加的資產-增加的負債 =750+200+100-225
=825（萬元）
2011年需要增加對外籌集的資金額
=825-6000×（1+25％）×10％×（1-50％） =450（萬元）
問題八：・現金流量表中如何計算運營資本支出？ 提示:以下內容為網友帖,僅供參考. 基技合壁 我們知道計算自由現金流有兩種方法：一是從凈利潤或稅後凈營業利潤開始起算，二是從現金流量表中的經營活動產生的現金流量凈額開始起算。其中爭議最大的是對營運資本增加的扣除與否，近來我也對此開始犯暈：從經營活動產生的現金流量凈額開始起算自由現金流要不要再次減營運資本增加項？難道說現金流量表中經營活動產生的現金流量凈額的計算當中已經扣除了營運資本增加額？下面是從網上搜尋到的中國人按照「英國倫敦城市大學商學院的P.S薩德沙納姆教授在其所著的（兼並與收購）一書中提出的自由現金流量的定義」的內容給出的計算自由現金流的計算公式。是否正確我也拿捻不準，請各位發表自己看法。 自由現金流量指標自由現金流量是公司在充分考慮了持續經營和必要的投資增長對現金的要求後，可用於對債權人還本付息和向股東分配現金股利後的剩餘現金流量。對於自由現金流量的稱謂很多，有超額現金流量、多餘現金流量、可分配現金流量等。雖然目前理論界對自由現金流量的內涵存在多種觀點，但有一個共同之處，即都認為自由現金流量產生於正常的經營活動，並考慮了維持持續經營所需現金流量的要求。自由現金流量可以在維持現有增長的前提下提高公司的競爭力，對於公司的財務管理工作具有相當重要的意義。由於對自由現金流量具體內涵有不同的認識，自由現金流量的計算形式也各有不同。肯尼斯。漢克爾認為：「自由現金流量概念的不同決定了自由現金流量計算方式的差異，沒有一個分析師可以運用現金流量表的數據計算出精確的自由現金流量，只能大致預測自由現金流量」。確實因數據採集的影響，一些看似精確的公式並沒有太大的實用價值，這里，選取英國倫敦城市大學商學院的P.S薩德沙納姆教授在其所著的（兼並與收購）一書中提出的自由現金流量的定義是：投資現金流出的稅後的運營現金流量凈值稱之為自由現金流量。根據薩德沙納姆教授的定義：自由現金流量=經營現金凈流量-資本性支出-營運資本增加額。用自由現金流量指標評價上市公司的收益質量克服了會計利潤的不足。首先，針對企業可利用增加投資收益等非營業活動操縱會計利潤的缺陷，自由現金流量認為，只有在其持續的、主要的或核心的業務中產生的營業利潤才是保證企業可持續發展的源泉，而所有因非正常經營活動所產生的非經常性收益不計入自由現金流量的。其次，會計利潤是按照權責發生制確定的，而自由現金流量是根據收付實現制確定的。正因為在會計上不以款項是否收付作為確認收入和費用的依據，利潤才會有較大的操縱空間，而自由現金流量是以是否收到或支付現金為依據，對它來說大部分粉飾利潤的手法不起作用。利用該指標較強的盈利識別能力可以較好地反映出上市公司的收益質量。 一、現金流入三項銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返回收到的其他與經營活動有關的現金二、現金流出四項購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金支付的各項稅費支付的其他與經營活動有關的現金經營活動產生的現金流量凈額的計算過程一般有以上七項，不同類型的公司會略有不同，但基本是這七項。現在假設該公司營運資本比上年有增加，即營運資本增加額為正，此時它是怎樣影響到上述現金流量凈額的計算的呢？ 運營資本=（應收票據+應收帳款+其他應收款+預付帳款+存貨+其他流動資產）-（應付票據+應付帳款+其他應付款+其他流動負債），運營資本=（流動資產-貨幣現金-短期投資）-（流動負債-短期借款），看來是真的能影響。
問題九：計算2012年需要增加的營運資金額 （1）敏感資產銷售百分比=（300+900+1800）/6000=50％ 敏感負債銷售百分比=（300+600）/6000=15％
2011年需績增加的營運資金額=6000×25％×（50％-15％）=525（萬元） =增加的資產-增加的負債 =750+200+100-225
=825（萬元）
2011年需要增加對外籌集的資金額
=825-6000×（1+25％）×10％×（1-50％） =450（萬元）
問題十：你好，請問貸款時作營運資金測算，其中的企業自有資金怎麼計算？ 我覺得這個問題的核心是在於企業的信用等級，3A級或者AAA+級別的企業，你在做擬測算貸款資金缺口的時候不妨把企業自有資金比例縮小，普通行業或者一般信用登記的企業就按行業標准來做好了。。。
只要借款 公司提交上來的企業年台帳不是太離譜就可以了。。。
以上是我一點經驗心得，希望能對你起到幫助。。。其實大部分小企業的貸款申請表都大同小異，關鍵還在於還款意願，這點只有依賴信貸員在一線與企業主面對面的信貸調查才能清楚了解，所以我們才注重現場原則。紙面上的錦綉文章遠不如一顆真誠的心來的讓人放心！
⑷ 怎樣計算經營成本
運營成本也稱經營成本、營業成本。是指企業所銷售商品或者提供勞務的成本。營業成本應當與所銷售商品或者所提供勞務而取得的收入進行配比。營業成本是與營業收入直接相關的，已經確定了歸屬期和歸屬對象的各種直接費用。營業成本主要包括主營業務成本、其他業務成本。
計算：營運成本=流動資產-流動負債。
運營成本如何計算?運營成本控制方法由於規模較大的墓金的整體運茜成本井不比小規模基金的成本高.運營成本使得大規模的基金業績更好，願買它的人更多，運營成本規模也就更大。運營成本這種優勝劣汰的機制對基金管理人形成了直接的激勵約束.充分體現良好的市場選擇。
②流動性好。基金管理人必須保持基金資產充分的流動性，運營成本以應付可能出現的贖回，運營成本而不會集中持有大址難以變現的資產，減少了墊金的流動性風險。
③透明度高。除履行必備的信息披露外，運營成本開放式基金一般每日公布資產凈俏。運營成本隨時准確地體現出基金管理人在市場上運作、駕馭資金的能力，對於能力、資金.經驗均不足的小投資者有特別的吸引力。
④便於投資。運營成本投資者可隨時在各銷售場所申購、贖回驀金，十分便利。良好的激勵約束機制又促使基金呀理人更加註重誠信、聲譽，強調巾長期、住定、運營成本績優的投資策略以及優良的客戶服務。作為一個金融創新品種，開放式基金的推出.運營成本能更好地調動投資者的投資熱情.而且銷售渠遭包括銀行網路.能夠吸引部分新增儲蓄資金進人證券市場.改善投資者結構.運營成本起到穩定和發展市場的作用。
此外，交易型開放式指數基金(Exchange Traded Fund，以下簡稱屬於開放式A金的一種特殊類型，運營成本它綜合了封閉式基金和開放式基金的優點，運營成本投資者既可以向基金管理公司申購或贖間基金份額，同時，運營成本又可以像封閉式基金一樣在證券市場上按市場價格買賣ETF份額，不過.巾購段回必須以一能子股票換取基金份傾或者以荃金份額換回一籃子股票。運營成本由於同時存在證券市場交易和申購贖回機制，投資者可以在市場價格與基金單位凈值之間存在差價時進行套利交易。運營成本套利機制的存在.運營成本使得避免了封閉式基金普通存在的折價問題。
⑸ 依據運營價格的一般計費規則，鐵路整車貨物每噸運價的計算方法是（）。
【答案】：B
鐵路運營價格計費規則分為一般計費規則和特殊計費規則。依據一般計費規則，運營價格按以下公式計費：整車貨物每噸纖李碰（零擔貨物每10公斤、集裝箱貨物每箱）毀談運價＝基價1＋基價2×運價公里；運營運費＝整車貨物每噸（零擔貨物每10公斤、集裝箱貨物每箱）運價×貨物運輸計費重量擾氏。
⑹ 運營管理全年持有費用怎麼算的
運營管理全年持有費用有；間接材料費、間接人工費用、折舊費、低值易耗品、其他支出。
1、間接材料是指企業生產單位在生產過程中耗用的，不能或無法規入某一特定產品的材料費用。機器的潤滑油、修理備件等。間接費用的歸集一般可以根據「材料費用分配表」等原始記錄進行。計入製造費用的總帳和明細賬。
2、間接人工費用是指企業生產單位中不直接參與產品生產的或其他不能歸入直接人工的那些人工成本，如修理工人工資、管理人員工資等。對間接人工費用應根據「工資及福利費用分配表」確定的數額，記入有關製造費用明細賬，並根據「工資、福利費用分配表」編制記賬憑證，據以記入「製造費用」帳戶。
3、折舊費是指固定資產在使用中由於損耗而轉移到成本費用中的那部分價值。固定資產折舊費的歸集是通過將按月編制的各車間、部門折舊計算明細表匯總編制整個企業的「折舊費用分配表」進行的。根據「折舊費用分配表」登記製造費用明細賬和總帳。
4、低值易耗品是指不作為固定資產核算的各種勞動手段，包括一般工具、專用工具、管理用具、勞動保護用品等。生產單位耗用的低值易耗品，其價值低或容易損壞，一般不用像固定資產那樣嚴格計算其轉移價仿轎值，而是採用比較簡便的方法將其費用一次或分次轉入產品成本。採用一次攤銷法時，領用低值易耗品的價值，一般可以與領用其他材料一道，匯總編制「材料費用分配表」，直接計入有關成本費用；採用分次攤銷時。
5、企業生產單位的其他支出是指上述各項支出以外的支出備滑肆，如水電費、差旅費、運輸費、辦公費、設計制圖費、勞動保護費等。這些支出讓碼多數是以銀行存款或現金支付，並與產品無直接關系，一般均不單獨設置成本項目，應在費用發生時，根據有關的原始憑證逐筆編制記賬憑證後計入「製造費用」總帳及明細賬。
⑺ 如何准確計算管理費
