㈠ 個體工商戶稅收窪地有哪些地區
稅收窪地園區是稅務籌劃比較常見的方法,許多的企業採用此種方法都是通過與稅收園區的優惠政策相結合,讓企業可以合規的享受該園區的稅收優惠政策。
以下分析僅根據編者業務經歷所提煉,舉例區域包括(但不限於)所述的優惠政策。
稅收窪地所涉的名詞解釋:
A. 核定徵收:
由於納稅人經營賬冊不全或因為其他原因無法提供完整,稅務機關根據其所屬行業給予一個固定納稅比例的交稅的方式。
B. 地方留存:
是指上繳中央的各種稅費後,地方財政實際到手的部分。
園區目前主流政策分為兩類:
1. 小規模類(個體戶、個人獨資企業)的個稅核定徵收
2. 一般人類(查賬徵收普通有限公司)的稅收獎勵扶持
一、上海稅收窪地
代表區域:上海。上海的園區招商是比較長時間和穩定的產業園區,其中以崇明、奉賢兩個老牌園區為先,目前的稅收政策為個獨核定(180萬以內/年)和財政獎勵(返還地方留存的30%-40%),之前的核定政策推廣較好,但經歷直播事件後,園區提升了准入門檻和年度開票量的限制。
二、山東稅收窪地
代表區域:青島。
青島作為北方政策明珠,近幾年當地政府為了招商引資,開辟了很多新型園區並賦予有活力的招商政策。其中稅收扶持類,主要是以返還獎勵為主,地方留存比例為一級,招商類型涵蓋多種類現代服務業和大宗貿易類,通過小范圍信息比對,青島政策對京津冀企業吸引力更大一些。
三、天津稅收窪地
代表區域:寶坻區。
天津寶坻產業園區稅收優惠政策,當月繳稅當月獎勵,優質客戶可以享受免費注冊和地址、獎勵沒有上稅門檻,雖然地方留存比例不是一級,但是對本地及周邊客戶具有較強吸引力。
四、江西稅收窪地
代表區域:九江。
江西九江是紅色老區系列的一個代表城市,核定和獎勵扶持均能落地,特別是有限公司扶持類別中,對於大宗貿易、再生資源、廢舊物資等其他園區不夠歡迎的行業卻重點招商,若此類客戶可以重點關注一下。
五、江蘇稅收窪地
代表區域:宿遷。
宿遷作為蘇北老牌政策基地,主要對接有限公司扶持類政策,其服務透明、兌現及時、返還比例高等口碑享譽圈內,只是由於近幾年疫情原因,招商隊伍內卷嚴重,據編者耳聞,隨著服務質量參差不齊的招商隊伍的大量湧入,致使目前競價嚴重。
六、重慶稅收窪地
代表區域:黔江區。
重慶的黔江是西南地區的名聲響亮的政策窪地,因為有很多優惠扶持政策(且
政策比較穩定
),因此對周邊及西南區域企業更具吸引力,特別是重慶招商隊伍年輕活躍,因此在各地企業商圈內,均有其商務洽談的身影。
七、浙江稅收窪地
代表區域:梅山。寧波梅山是浙江省的一個保稅港區,在金融政策圈內名氣很大(多成立投資持股類有限合夥),園區優惠政策扶持比例高,特別吸引上海金融類客戶。
八、湖北稅收窪地
代表區域:武漢。
作為湖北首府,政策自疫情之後便得到國家級特別關照,因此其下轄園區的政策也較之前有了很大活力,目前招商的核定類個體戶以及扶持獎勵類的政策穩定,目前每日客服接訪咨詢量較高。
九、深圳稅收窪地
代表區域:前海。
前海是支持現代服務業的一個重點區域,入駐該地區的現代服務業可以享受稅收的減免政策,以及一些政策扶植,同時在針對一些人才上還有補貼。
十、四川稅收窪地
代表區域:宜賓。
四川境內窪地,數量不多,其中宜賓的表現可圈可點,目前只適合財政扶持類企業入駐,扶持比例較高,兌現及時(月返),對周邊區域,特別雲貴川籍企業吸引力很大。
㈡ 廢紙再生資源回收行業是否有稅收優惠政策
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我國廢鋼鐵、廢有色金屬、廢塑料、廢輪胎、廢紙、廢棄電器電子產品、報廢汽車、廢舊紡織品、廢玻璃、廢電池再生資源回收行業巨大市場的背後是困難重重，2018年6月6日，國家稅務總局發布了《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國家稅務總局2018年第28號）。可謂是一石激起千層浪，隨著這一文件的發布與執行，對再生資源回收行業產生了重大而深遠的影響。
傳統的再生資源回收行業上游是零散的個體工商戶，較大型的回收站整合當地資源再向下游銷售。而最上游零散的個體戶往往都無法開具增值稅發票，直接導致中下游的企業缺乏進項發票，稅金成本極高。而行業內過去的操作是抬高價格提高企業利潤，利用稅收窪地解決增值稅全額無抵扣硬繳稅負過重的問題，所得稅進項票據的缺乏則採取核定進項的方式解決。隨著國稅第28號文出台以來，各地稅務部門對於再生資源行業的監管更加嚴格，過去的做法不再使用，導致行業內許多企業經營困難、稅金負擔極重。再生資源回收企業稅負過重，合理的進行稅務籌劃，成為了行業迫切所需！
㈢ 2021年一般納稅人稅收優惠政策
2019-2020年是大規模減稅降費的兩年，也取得了不錯的成績，沐浴著減稅降費政策的東風，企業迎來了發展春天，不少企業表示到：減稅降費之於企業，減的是真金白銀，加的是升級動力。減稅降費的同時也間接推動了技術創新、產品創新和人才創新。
那麼，有讀者問小編，在2021年有一般納稅人可以享受的稅收優惠政策嗎？為此，小編特地在網上查了一下，發現適合一般納稅人的稅收優惠政策實在是太多了，這里就不一一列舉了，小編就重點來說說適合大部分一般納稅人的稅收優惠政策。
這里主要有兩種類型的政策可供大家選擇
第一種：有限公司稅收獎勵政策
增值稅獎勵：獎勵地方全額留存的70%-85%
企業所得稅獎勵：獎勵地方全額留存的70%-85%
這個政策適用於增值稅壓力比較大的企業，納稅大戶還可以一事一議。
第二種：核定徵收政策
這個政策區別於一般的查賬徵收方式，主要內容是核定服務行業行業率10%，再套用五級累進制就算，個人所得稅在0.5%-2.19%，由於他是個人獨資企業享受的核定方式，所以沒有企業所得稅和分紅稅。這個政策適用於企業所得稅壓力比較大的企業。
看到這里，很多人都疑惑了，因為並沒有直接點名道姓的說是一般納稅人適用的政策啊！別急，小編來給大家捋捋：
以上所說的政策都是總部經濟招商模式，就是說是一些地方稅收窪地所推出的政策，之前沒有接觸過的讀者可能不太明白什麼是總部經濟招商。
總部經濟招商指的是，一些地方為了發展經濟、平衡貧富差距而發行的一系列稅收優惠政策，來吸引企業入駐帶動當地經濟發展。所以企業不需要在實體辦公，只需要在園區注冊就可以享受政策了。
所以這兩個政策是大部分一般納稅人都可以享受的，但是對於煤炭、稀有金屬、再生資源、廢舊物品等行業暫時不能享受。
㈣ 2022年全國稅收最低的城市
在去年( 2021年)的一月份，上海核定徵收已經全部取消了，因此很多在上海注冊的企業目前大多數都在全國其他地方尋求稅收優惠政策進行核定徵收。
目前全國稅收窪地主要有霍爾果斯、江西萍鄉、上海崇明、重慶黔江、湖北通山、寧波梅山、天津武清,以及江蘇沛縣經濟開發區，宿遷經濟開發區，新沂經濟開發區等等江蘇園區。
以下為2022年我國現有的園區窪地以及對應的稅優政策一覽:
1.重慶正陽工業園
有限公司獎補政策，最高可以獎補地方留存的45%,按月兌現獎補，全面取消個人獨資和個體戶的核定徵收政策。
2.重慶白沙工業園
小規模有限公司可以進行核定徵收(500萬以內)，企業所得稅按應稅率10%核定，綜合稅率1.3%，注冊使用周期建議1年左右。限制行業有金融、影視、醫葯、再生資源、體現政府職能行業。
3.成都青白江
個人獨資可以進行核定徵收，-般現代業按0.6%核定.徵收個稅，綜合稅率1.64%，注冊使用周期建議1年左右。限制醫葯、影視、金融、再生資源行業。
4.重慶浦里工業新區
有限公司獎補政策，最高可以獎補地方留存的60%,按季兌現獎補。
5.貴州坪上工業園
小規模有限公司可以核定徵收(500萬以內)，企業所得稅按應稅所得率10%核定徵收，綜合稅率1.3%，鼓勵醫葯，交通運輸業入駐，建議使用周期1年左右。
6.重慶涪陵園區
個人獨資可以核定徵收，一般現代業個稅按1.5%核定徵收個稅，綜合稅率2.56%， 限制醫葯，金融，影視，再生資源行業。
小陳這邊建議，企業老闆們通過全面的了解節稅比例、政策的真實性、籌劃方案的合法性、兌現時期以及政策的時效性選擇最合適的稅收窪地，在合理合法的前提下，為企業帶來更多的利益。
但對於大部分的企業負責人來說，沒有那麼多的時間來對這方面做一個全面的了解，即使是像阿里、京東、騰訊這樣的大公司來說，也會尋找專業的稅籌團隊去為企業制定-一個合理合法的稅務籌劃方案。所以，要想為企業降低稅負壓力，提高利潤空間，可以請專業的稅務籌劃團隊進行定製。
如果公司有大額無票成本、高額居間傭金、高股東分紅稅、高額增值稅等稅務相關問題有疑問，歡迎咨詢討論。😊😊😊