‘壹’ 财务如何做账电脑和安装费成本加一起给客户开增值值税专用发票电脑怎么做账
就按照43000来做账，借：应收账款 43000
贷：主营业务收入 36752.14
应交税费-应交增值税（销项税）6247.86
因为客户要求全开17%的专票，他就是想多点进行抵扣，所以我们就按照以前入账。
‘贰’ 请问一个企业，每个月做账时、一些成本发票和费用发票能抵什么税呢又是怎么个抵税法呢此问题很重要。
如何企业所得税是查账征收的话，收入不变，费用增加，利润就减少，就会少交企业所得税。因此成本费用票能抵企业所得税
‘叁’ 一般的内账的做账步骤怎么做呢
下面是内账的一般步骤：
①借：银行存款（现金、应收账款）；贷：主营业务收入；
②借：主营业务收入；贷：本年利润；
③借：主营业务成本；贷：库存商品（按照销售量的实际数），结算成本；
④借：本年利润：贷：主营业务成本+营业费用+管理费用+财务费用；
⑤最后，登记总账，“本年利润”借贷方相减。借方余额表示亏损，贷方余额表示赢利。
(3)财务人员怎么用成本票做账扩展阅读：
内账是公司内部的真实账目，记载了公司所有的经济业务，是给企业管理人员看的，所有的收入支出都要列进去，所有真实业务发生的单据都要做。简而言之，内账主要用于内部管理，反映了企业最真实的收入、费用、利润以及各个科目的余额。
与外账的区别
外账是报给税务局的，内账是给自己看的。一般来讲，公司是一本账，无内外账之分，但由于部分企业存在不允许列支的费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的，无法在账单中反应，所以在实际操作中，需要做两套账。相对于内账而言，外账只抽取部分合法票据做账，是对外的套账，存在一定的虚假成份。
内部控制是指被查单位为了保证业务活动的有效运行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制由控制环境、会计系统和控制程序三要素组成。
A、在控制环境中，管理当局经营管理的观念、方式和风格、是否存在内部审计、外部影响等，都对是否设“账外账”、或者设“账外账”的比率、大小有重大影响。
B、会计系统应为每笔交易提供一个完整的“交易轨迹”。所谓“交易轨迹”是通过编码、交易索引和联结账户余额与原始交易数据的书面资料所提供的一连串的迹象。其中对发运单、销货发票是否均预先编号并登记入账的测试以及销售截止测试，也是我们经常要运用的方法。
C、了解控制程序中的职责划分、凭证与记录控制、独立稽核等对查出“账外账”大有帮助。
所以，如果被查单位内部控制制度很完善、并且得到了有效的执行，那“账外账”存在的可能性就相对小一些;如果被查单位内部控制制度不严密、甚至紊乱、或者内部控制制度良好但没有得到了有效的执行，那“账外账”存在的可能性就相对比较高。
参考资料：
内账_网络
‘肆’ 新手会计如何做账
综述：做会计，一定要先把单位的经济业务了解清楚，便于设置适用的科目。
会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对企业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。具体而言，会计是对一定主体的经济活动进行的核算和监督，并向有关方面提供会计信息。
职称：
会计技术资格（初、中级、高级）考试，每年一次报考机会，11月份左右报名，次年5月中旬考试。通过可以获得会计从业资格证书。
通过可以获得会计初级证和中级证和高级证。
注册会计师考试，每年一次报考机会，专业阶段考试一般4月份左右报名，当年10月中旬考试。
通过可以获得注册会计师证书。
参考资料来源：网络－会计
‘伍’ 会计怎么做账
会计新手，如何做账
（一）、到新成立的公司从事财务工作第一个月必须会处理的10个专业问题
1、 到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么？
答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后，开始建账。
2、 新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么？
答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等 贷：实收资本 。
3、 第一个月作账必须解决的一个小税种？
答：一、增值税税额计算；二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加；三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等
4、 组织机构代码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理？办理的程序是什么？
答：（一）有限公司应当办理证件：
1、工商营业执照（正、副）本
2、组织机构代码证（正、副）本
3、国税、地税登记证（正、副）本
4、公章、财务专用章、法人私章各一枚
5、验资报告（企业留低）
6、公司章程一份
（二）有限公司费用
1、核名费用30元
2、验资费用1000元（此为50万下，验资按注册资本收取）
3、工商注册费0.08%（按注册资本0.08%收取）
4、代码证费108元
5、国、地税100元
6、刻章600元（各地区有差异）
（三）有限公司办理程序：
1. 当地工商行政管理局申请名称预先核准；
2. 银行开立验资临时帐户存钱验资；
3. 当地工商行政管理局办理工商营业执照；
4. 刻章公司刻章；(公安局批准的企业)
5. 当地技术质量检验局办理组织机构代码证；
6. 当地地方税务局办理地税登记；
7. 当地国家税务局办理国税登记；
8. 银行申请设立基本户；
5、 如果公司只涉及地税税种，还要不要办理国税税务登记？
答：按照《税收征管法》的规定，新办企业必须在领取工商执照起30天内办理税务登记。实际工作中，为了尽早取得发票开始经营，应在拿到组织机构代码证书后立即开始办理税务登记手续。国税登记到办事大厅国税登记窗口办理。合伙企业，如果没有销售行为，只是提供服务(不含修理、修配行业)，不需要办理国税登记。
6、 建账时一般需要哪几本账？
答：第一，与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。企业规模小，业务量也小，有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账可以合成一、两本就可以了。
第二，依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。
第三，依据账务处理程序。企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。企业一旦选择了账务处理程序，也就选择了账簿的设置，如果企业采用的是记账凭证账务处理程序，企业的总账就要根据记账凭证序时登记，你就要准备一本序时登记的总账。
7、 每月会计核算的流程是什么？
答：会计核算流程就是由做凭证开始到编制会计报表这一过程，也叫会计循环。简单点说就是根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表。一个月的业务就结束了，接下来就是去报税，纳税。
8、 注册资金未到位需解决的几个问题？
答：应该在出资不到的范围内承担民事责任.
9、 哪些税种到地税申报？哪些税种到国税申报？程序是什么？时间上有什么要求?
10、 哪些税种到地税申报？哪些税种到国税申报？程序是什么？时间上有什么要求?
答：1、在国税缴纳的税种有增值税、消费税、车辆购置税、企业所得税、个人所得税。每月1-10日向所在地主管国税机关申报缴纳税款（其中：所得税为1-15日；个人所得税为1-7日）；增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，商业企业年销售额达到180万元、生产企业年营业额达到100万元必须转为一般纳税人，其余为小规模纳税人。消费税的纳税人为生产和销售烟、酒、汽车、金银首饰等消费品单位和个人为消费税的纳税人；车辆购置税在购买车辆时缴纳；企业所得税为金融企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、中央直属企业和2002年1月1日以后新成立企业的所得税在国税缴纳；个人所得税为个人存款利息的个人所得税在国税缴纳。
2、在地税缴纳的税种有：营业税、企业所得税（除去在国税缴纳的部分）、资源税、个人所得税（除去存款利息缴纳的个人所得税外都在地税缴纳）土地增值税、印花税、城建税、车船使用税、房产税、城镇土地使用税。每月1-10日向所在地主管地税机关申报缴纳税款（其中：所得税为1-15日；土地增值税、个人所得税为1-7日；车船使用税、城镇土地使用税、房产税为每年的3、9月）。3、具体业务还应该买一些相关的书籍看一看。
（二）、到已成立且经过一段经营过程的公司从事财务工作必须会处理的专业问题
1、 应聘了出纳岗位在交接过程应注意的几个问题。
答：出纳交接,一般由会计负责人监交,前任出纳必须将手中未记帐的单据登记入帐.然后填写一式三份的交接清单,内容包括:1、列明支票张数及支票号码。2、现金金额及票面额。3、发票张数及号码。4、帐簿名称及册数。5、印章及其他类物品。交接双方核对无误后，交、接双方及监交人三方签字盖章，各保留一份交接清单备查。
2、 应聘了会计岗位在交接过程应注意的几个问题。
1。将尚未处理完毕的业务，处理完毕。一般将交接截至期放在月末，这就是说，将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕。
2.。整理保管的各种会计资料（如凭证、帐簿、报表等）和各种会计物品（如证件、发票、印章、电算化密码等），并列示于交接清单上。
3。整理尚无法处理的业务，列示于交接清单上，注明已处理的程度、相关的凭证资料等。
4。交待其他相关事宜，比如相关工作联系部门（包括企业内部和外部）联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。这些内容视你的具体情况而定，以将你工作的内容交待清楚为准。
打印交接清单，一式三份。按照交接清单交接工作，交接无误后，由移交人、接交人、监交人各自签章，各执一份交接清单。
会计人员办理移交手续前，必须及时作好移交准备
（一）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证，应当填制完毕。
（二）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
（三）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
（四）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它会计资料和物品；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。
会计人员办理移交手续时，必须专人负责监交。移交人员在办理移交时，要按移交清册逐步移交，接替人员要逐项核对点收。
现金、有价证券必须与帐簿记录保持一致，不一致时，移交人员必须限期查清。
会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应该编制银行存款帐户余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。
移交人员经管的票据、印章和其它实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
3、 哪些原始凭证可以入账，哪些原始凭证不能入账？
答：《企业所得税税前扣除办法》（国税发[2000]84号）第三条规定：纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据；合法是指符合国家税收规定，其他法规规定与税收法规规定不一致的，以税收法规规定为准。
4、老板提出部分收入不入账，以达到少交税的目的该怎么办？
答：对企业来讲，如果想合理避税的话，除了争取税法范围之内的优惠政策，还要注意的，就是这些文件中的优惠条款。如果把优惠政策选对了，就很可能达到合理避税的目的了。
5、 固定资产四种计提折旧的方法都可以用吗？
答：双倍余额递减折旧法和年数总和折旧法都属递减折旧法。采用这两种折旧方法的理由，主要是考虑到固定资产在使用过程中，一方面它的效率或收益能力逐年下降，另一方面它的修理费用要逐年增加。为了均衡固定资产在折旧年限内各年的使用费，固定资产在早期所提的折旧额应大于后期所提的折旧额。
固定资产折旧年限和折旧方法一经确定，一般不得随意变更。需要变更的，由企业提出申请，并在变更年度前报主管财政机关批准。
6、 低值易耗品的三种摊销方法都可以用吗？
答首先是摊销方法问题：
《企业会计制度》规定的摊销方法有“一次摊销法”和“分次摊销法”。这里的“分次摊销法”包括“五五摊销法”、“分期平均摊销法”和“降等摊销法”。
其次是摊销核算的操作问题：
“分次摊销法”下，要求在“低值易耗品”帐户下设置“在库低值易耗品”、“在用低值易耗品”和“低值易耗品摊销”三个二级帐户，分别核算库存未用低值易耗品成本、使用中的低值易耗品的历史成本和已用低值易耗品的价值摊销额。
再次是低值易耗品控制问题：
在“一次摊销法”下，由于在低值易耗品初次投入使用时就一次性将其全部价值计入有关成本、费用，帐面不再反映已投入使用的低值易耗品，因此在低值易耗品使用寿命期内，已用而尚未报废的低值易耗品就形成了帐外资产，这无疑增加了使用中的低值易耗品的管理难度。同时，“一次摊销法”也不符合权责发生制原则的要求，尤其是对大额、耐用低值易耗品。而“分次摊销法”则不会出现这种情况。
最后是“五五摊销法”问题：
在三种分次摊销法中，“五五摊销法”的会计核算操作最简便，它既不需要象“分期平均摊销法”那样要求确定摊销期限，也不需要象“降等摊销法”那样要求确定低值易耗品等级及各等级单位价值标准，只需在低值易耗品投入使用和报废时各摊销其价值的50%就行了。此外，与“一次摊销法”相比，“五五摊销法”下，不会形成帐外资产。
但，在低值易耗品使用寿命期的后半程，“五五摊销法”会导致“资产负债表”中虚列资产。因为，在低值易耗品使用寿命期的后半程，其实际价值已低于其帐面价值（即：其实际价值已低于其原取得成本的50%），会导致这段时间少计成本、费用，以致在“资产负债表”中虚列“存货”金额以及在“损益表”中虚列利润。这显然不符合谨慎性原则要求。或许这也正是新的《企业会计制度》下多数人不愿采用“五五摊销法”的真正原因。
7、 无形资产的摊销年限在实际工作中怎样执行?对会计核算有什么影响？
答：根据企业会计准则的规定：
无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
(一) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；
(二) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；
(三) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。
摊销无形资产价值时：
借：管理费用——无形资产摊销
贷：无形资产
8、企业所得税的纳税调整是在季度末调，还是在年末调？
答：年未调。
‘陆’ 收到成本票怎么做会计分录
你说是你买材料的成本吗！？借库存商品，进项税额，贷应付账款，或者银行存款
‘柒’ 财务该如何做账
出纳不用记账，只负责登记现金日记账和银行存款日记账。如果你打算当会计，可以了解一下一般企业大致的会计流程与分录。
一、每月会计作账流程：
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、一般企业做账的主要会计分录：
1、采购
借：原材料 / 库存商品
应缴税费—应交增值税（进项税额）
贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款
2、材料领用
借：生产成本
贷：原材料
3、计提工资
借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用
贷：应付职工薪酬—工资
其他应付款—社保、个税
4、发生的水电费、机物料消耗等
借：制造费用
贷：现金 / 银行存款 / 应付账款
5、计提折旧
借：制造费用 （车间用）
管理费用 （管理部门使用）
营业费用 （销售部门使用）
贷：累计折旧
6、月末，结转制造费用
借：生产成本—A产品
生产成本—B产品
。。。
贷：制造费用
7、月末，结转完工入库产品
借：库存商品
贷：生产成本
8、销售收入
借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款
贷：主营业务收入
应缴税费—应交增值税（销项税额）
9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费—应交城建税
应交税费—应交教育费附加
应交税费—应交地方教育费附加
10、月末，结转本月销售商品成本和税金
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
11、月末，结转本月收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
12、月末，结转本月费用
借：本年利润
贷：管理费用
销售费用
财务费用
13、季末，计提预交所得税
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
14、期末结转增值税（进、销差额）
借：应交税费—应交增值税
贷：应交税费—未交增值税
‘捌’ 进项发票和销项发票,做账时要用到吗
都需要用到的，
进项税是买东西时候的税，
销项税是卖东西时候的税，
缴税的时候把两个相减，
给个人顾客只能开普通发票，
最好按照实际货物开具，不要超出营业执照上的经营范围。
‘玖’ 成本票如何做会计分录
成本票如何做会计分录要按照具体情况分析，具体可以4种情况分析：
1、如果给客户开具发票，但是没有收到款项，
借：应收账款
贷：收入/应交税金
如果收到款项就
借：银行存款
贷：收入/应交税金
2、如果收到客户开给自己的发票且已付款
借：原材料/应交税金
贷：银行存款
如果没有付款
借：原材料/应交税金
贷：应付账款
3、根据手中的银行单据，判断是支付的货款还是费用或者是暂时支付的往来款
借：应付账款/费用/其他应收款/其他应付款
贷：银行存款
如果是收到的款项 ，根据内容的不同
借：银行存款
贷：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入/往来账户
4、根据费用单据的种类以及是否支付款项
借：管理费用/销售费用/财务费用
贷：银行存款/应付账款/其他应付款
(9)财务人员怎么用成本票做账扩展阅读：
1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。
企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。
2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。
月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。
由于企业购销业务频繁，银行存款的数额 也随之频繁变动。企业应及时与银行核对账目，具体方法是将银行提供的对账单与企业银行存款日记账逐笔进行核对。银行对账单上的余额，常与企业银行存款日记账余额不一致，其原因如下：
1、记账错误。企业或银行记账错误，如企业在几家银行同时开户，记账时可能发生银行之间串户错误，同样银行也可能把各种存款企业账目相互混淆。
2、未达账项。未达账项是指企业与银行之间由于双方记账时间不同而发生的一方已入账，另一方尚未入账的事项。