‘壹’ 存货模型的总成本方面
在存货模型下，持有现金资产的总成本包括两个方面：一是持有成本，也即机会成本，是持有现金所放弃的收益，这种成本通常是有价证券的利息，它与现金余额成正比；二是转换成本，也即交易成本，是指现金与有价证券的固定成本，这种成本至于交易次数有关，包括经纪人费用、捐税及其他管理成本 ，而与现金的持有量无关。
TC表示总成本，b表示现金与有价证券的转换成本，T表示特定时间内的现金需要量总额，N表示现金余额，i表示短期有价证券利息率。
要使总成本最小，可让上式求一阶导数，即
令TC'=0,则有
最佳现金余额为
‘贰’ 利用存货模式，企业现金持有成本等于( )之和。
正确答案:B
解析：在存货模式下，现金持有成本一现金置存成本+现金交易成本一现金平均置存量×有价证券利率+变现次数×每次交易成本。
‘叁’ 确定最佳现金持有量的模式主要有哪几种
最佳现金持有量即能够使现金管理的机会成本与转换成本之和保持最低的现金持有量。在注册会计师中，确定最佳现金持有量有不同的模式。那么，下面我们就具体的来看一下，让大家真正的了解这个知识点，确定最佳现金持有量 的模式主要有成本分析模式、存货模式、现金周转模式及随机模式。 (一)成本分析模式 成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，只考虑因持有一定量的现金而产生的机会成本及短缺成本，而不予考虑管理费用和转换成本。 运用成本分析模式确定最佳现金持有量的步骤是： (1)根据不同现金持有量测算并确定有关成本数值; (2)按照不同现金持有量及其有关成本资料编制最佳现金持有量测算表; (3)在测算表中找出总成本最低时的现金持有量，即最佳现金持有量。在这种模式下，最佳现金持有量，就是持有现金而产生的机会成本与短缺成本之和最小时的现金持有量。 (二)存货模式 存货模式，是将存货经济订货批量模型原理用于确定目标现金持有量，其着眼点也是现金相关成本之和最低。 运用存货模式确定最佳现金持有量时，是以下列假设为前提的： (1)企业所需要的现金可通过证券变现取得，且证券变现的不确定性很小; (2)企业预算期内现金需要总量可以预测; (3)现金的支出过程比较稳定、波动较小，而且每当现金余额降至零时，均通过部分证券变现得以补足; (4)证券的利率或报酬率以及每次固定性交易费用可以获悉。 在会计中，如果这些条件基本得到满足，企业便可以利用存货模式来确定最佳现金持有量。 (三)现金周转模式 现金周转模式是按现金周转期来确定最佳现金余额的一种方法。现金周转期是指现金从投入生产经营开始，到最终转化为现金的过程。 现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期 最佳现金余额=(年现金需求总额÷360)×现金周转期 现金周转模式操作比较简单，但该模式要求有一定的前提条件： 首先，您必须能够根据往年的历史资料准确测算出现金周转次数，并且假定未来年度与历史年度周转充当基本一致; 其次，未来年度的现金总需求应根据产销计划比较准确地预计。 如果未来年度的周转效率与历史年度相比较发生变化，但变化是可以预计的，那模式仍然可以采用。 (四)随机模式 随机模式是在现金需求难以预知的情况下进行的现金持有量确定的方法。企业可以根据历史经验和需求，预算出一个现金持有量的控制范围，制定出现金持有量的上限和下限。争取将企业现金持有量控制在这个范围之内。 随机模式的原理：制定一个现金控制区域，定出上限与下限，即现金持有量的最高点与最低点。当余额达到上限时将现金转换为有价证券，降至下限时将有价证券换成现金。 随机模式的范围：企业未来现金流量呈不规则波动、无法准确预测的情况。 综合上述，上面的内容主要涉及到了四种最佳现金持有量模式：成本分析模式、存货模式、现金周转模式、随机模式。就企业而言，最佳持有量意味着现金余额为零。但是，基于交易、预防、投机动机的要求,企业又必须保持一定数量的现金，企业能否保持足够的现金余额，对于降低或避免经营风险与财务风险具有重要意义。
‘肆’ 列出存货模式下的最佳现金持有量和最低相关总成本的公式。
1，最佳持有量公式为：TC(Q)=Q/2×K+T/Q×F
2，最低总相关成本公式为：Q*=SQR(2KD/K2)
拓展资料：
一.最佳现金持有量指的是什么
指的是成本分析模型分析现金持有的成本，当现金持有的总成本最低时作为现金持有的最佳。持有现金的成本主要包括资金成本、管理成本和短缺成本。现金持有量越高，资本成本越高，短缺成本越低。管理成本一般不会随现金持有量而变化。通过计算和比较各现金持有方案的总成本(资金成本、管理成本和短缺成本之和)，选择总成本最低的方案作为最优方案。
二.相关成本指的是什么
所谓相关成本，是指与具体决策相关并有能力导致不同决策的成本项目。正确理解成本之间的相关性，可以提高成本信息的有用性，提高决策分析的效率和效果。
三.企业持有的现金有三种成本:
1. 机会成本。现金作为企业的一种资本占用方式，是具有成本的，这就是指它的机会成本。现金资产具有极强的流动性，但实际情况下是非常无利可图的。持有现金不能把它投入到生产经营活动中，就失去了所获得的收益。
为了经营企业，有必要持有一定数量的现金，以满足突发的现金需求。但现金太多，机会成本成本大幅上升，这是无法计算的。
2、管理费用，企业有了现金，就会产生管理费用，如管理人员工资、保安措施等。这些费用是现金管理费用。管理成本为固定成本，与现金持有量没有明显的比例关系。
3、短缺成本，现金短缺成本，是由于缺乏必要的现金，不能满足经营费用，而使企业遭受损失或付出代价。现金短缺成本随现金持有量的增加而降低，随现金持有量的减少而增加。