A. 冲减生产成本帐务处理怎么做
如果金额较大:
1、借：生产成本 制造费用
贷：制造费用 折旧费
2、借：制造费用 折旧费
贷：累计折旧
3、借：产成品 某产品 （未销售且在库的）
借：主营业务成本 （已销售且已结转销售成本的）
贷：生产成本 制造费用
以上只是举例，实际工作中可能涉及若干个产品 。
B. 主营业务成本暂估怎么冲账
暂估是企业这个月的存货已经入库了，但是发票还没有收到，不能确定这批存货的入库成本，到了月底需要将这批存货进行暂估入账处理，以便正确核算企业的库存成本。
暂估冲回一般是在收到发票的时候再进行冲回，如果当月没有收到发票就做了冲回，到月末还需要暂估一次，工作量就很大了。
暂估入账的账务处理如下：
1、暂估入库
借：原材料
贷：应付账款
提醒：如果没有取得增值税专用发票，就不能抵扣进项税额
2、暂估回冲
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
(2)冲成本怎么做扩展阅读
暂估的注意事项：
企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用。材料暂估的会计处理应在材料到达时和材料发票到达时分别作会计处理，企业资产和负债同时得到反映，通过“应付账款——暂估应付款（材料）可以及时了解到企业当时未达发票账单金额。
以便企业了解当时的负债情况，及根据做材料暂估的入库单据查明未达账单的单位，了解发票账单不能到达的原因，及时与对方单位进行沟通。
C. 如何冲减费用
分录不能有现金科目,要分两笔做:
支付代垫费用时:
借: 其他应收款
贷:现金
(凭证后可以附代垫函)
冲减时：
借:应付账款
贷:其他应收款
(凭证后附冲减函)
D. 已经结转的成本怎么冲减
借：资产类科目
贷：成本科目
只需做借：营业费用—差旅费
5000
贷：贷：管理费用—差旅费
5000
其他结转随别的项目一起结转即可，无需单做分录
营业费用科目已改为销售费用了。
E. 如何冲销成本
4月末暂估入库49050,5月初对暂估凭证进行冲回，收到发票50000时据实入账！
F. 怎样冲减上月主营业务成本
4月份了2月份的帐还没有结吗？如果已经结转只能在这个月更正有两种方法
1、用红字写凭证并用红字记账 摘要：冲销2月份x号xx号凭证多记金额借：主营业务成本10872.42 贷：存货10872.42
2、用红字写一个凭证并用红字记账 摘要：更正2月x号 xx号凭证错误 借：主营业务成本132599.89 贷：存货132599.89
再用蓝字写一个凭证并用蓝字记账 摘要：更正2月x号 xx号凭证错误 借：主营业务成本121727.47 贷：存货121727.47
G. 1、销货方给的返利应该怎么做直接冲成本
1、销货方给的返利应该怎么做？直接冲成本？ 一、商业企业向供货方收取的部分收入，按照以下原则征收增值税或营业税：
（一）对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联系，且商业企业向供货方提供一定劳务的收入，例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等，不属于平销返利，不冲减当期增值税进项税金，应按营业税的适用税目税率征收营业税。 可以直接做收入
（二）对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。 二、商业企业向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票。
三、应冲减进项税金的计算公式调整为：
当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金/（1+所购货物适用增值税税率）×所购货物适用增值税税率要冲部分进项税，其余部分可以冲进货成本，也可以冲主营业务成本2、给客户的返利怎么做（怎么处理）直接做销售费用或者主营业务成本
H. 怎么做费用冲减会计分录
冲回销售时做红字冲销凭证分录冲回上月的未开票销售分录：
借：应收账款，(金额用红字或负数)
贷：主营业务收入 (金额用红字或负数)
销项税 (金额用红字或负数)
再按销售发票做销售分录。
合并一下以前的分录，分录可以写为：
借：营业税金及附加
贷：营业外收入
实际上以前虚增了费用，同时虚增了收入，因此对当年的损益和分配并无影响。
(8)冲成本怎么做扩展阅读：
从审计的角度来说，业务处理是错误的，所要做的仅是简单做一个调整：
借：以前年度损益调整(营业外收入)
贷：以前年度损益调整(营业税金及附加)
审核原始凭证完整、合法、金额正确→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠→审核审批手续是否完备→审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）→编制记账凭证
I. 急救:之前多入主营业务成本应如何冲减分录该如何做
以前多记的主营业务成本，本期冲减就可以了，可以在计算本期主营业务成本时直接减少。