1. 结转成本与暂估问题
先暂估入账再结转成本分录按楼上说的做
下月用红字冲回估价入账 暂估和结转库存时用的单价应该一致
2. 暂估入库的商品月末如何结转
需要结转成本，做以下分录：
（1）没有收到进货发票，可以暂估入账：
借：库存商品（估价）
贷：应付账款--暂估价
（2）销售时：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
（3）按估价结转销售成本:
借：主营业务成本
贷：库存商品
（4）收到进货发票后，先冲销估价入账分录：
借：库存商品（估价）（红字）
贷：应付账款--暂估价 （红字）
（5）冲销按估价结转的销售成本:
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
然后，按发票价格作结转销售成本分录：
借：主营业务成本
贷：库存商品
(2)工程进度款成本暂估如何结转扩展阅读：
应付账款的主要账务处理
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。
回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
3. 暂估入库结转成本
红冲后按发票的进货价调整结转成本金额。库存表上反映数量-1，+1，还有单价。
不做分录库存金额会有影响。
4. 工程施工暂估已结转成本，跨年收到成本票怎么做账
先说正常情况要符合权责发生制，要通过以前年度损益调整来处理。但是实务中，可以反结账，可以按照你的方式在本年调整，因为就算审计和税审，也是可以调表不调账的，而且下一年真实发生，不存在实质上利润的差额，只是确认早晚的问题，是时间的差异。所以你的处理也是可以的，按照支付做账即可。
5. 工程施工成本怎么结转啊
没有收入，按照配比原则就不结转成本。但间接费不属于工程施工，月末不能有余额，没收入也要结转间接费。
工程施工借方余额我们通常叫它“未完施工”，即没有收入的成本。
有了收入时再结转成本。按人工、材料 、机械、其他直接费等一一结转。
施工项目成本的动态控制包括：施工项目计划成本责任制的落实；施工项目成本计划执行情况的检查与协调；施工项目成本的核算等。
(5)工程进度款成本暂估如何结转扩展阅读：
施工企业成本计算一般设有以下几个成本项目：
（1）人工费，主要指直接从事工程施工的人员的工资、奖金以及福利费；
（2）材料费，主要指在施工过程中构成工程实体或有助于工程完工的各种原材料、辅助材料、外购件等；
（3）机械使用费，主要指在旗过程中使用租入外单位施工机械的租赁费和使用自有施工机械所发生的机械使用费等；
（4）其他直接费用，指施工过程中所发生的材料二次搬运费，临时设施摊销费、生产工具用具使用费、场地清理费用等；
（5）间接费用，指施工单位为组织和管理生产活动所发生的各种费用，它包括管理人员的工资、奖金、职工福利费、工资津贴、折旧、修理、低值易耗品、水电费、办公费、差旅费、劳动保护费等。
为了正确计算施工成本，可设置工程施工成本计算账户，借方归集施工过程中发生的所有耗费，贷方结转完工工程的成本。
上述五大成本项目中，机械使用费和间接费用可分设两个账户进行归集，月末采用一定的分配方法在各个成本计算对象之间进行分配，其他成本费用可直接计入工程施工成本账户。
6. 原材料暂估入账发票来了如何结转成本，请高手帮忙解答
你的做法没有问题，前提是使用该材料的产成品没有结转入库。
如果该成品已经结转入库，建议你最好走产品成本差异科目。
很多ERP系统都是这么处理的。
7. 工程施工成本暂估的账务处理
借：主营业务成本 8 贷：工程施工 8不存在2万元的问题，因为你冲销10万元，相当于没有进行账务处理。
8. 跨年度施工费暂估成本如何处理
没有开工何来成本？！不需做账务处理
跨年工程施工应按完工进度确认收入与成本
9. 请问下暂估结转成本的问题
一、1月该怎么做分录呢？
如果1月份收到发票，可以将差额进行调整。如，暂估入账是1000，发票到后，金额950，仅将这50元做个会计处理，通过“以前年度损益调整”科目，同时还涉及所得税。
借：应付账款 50
贷：以前年度损益调整 50
借：以前年度损益调整 50
贷：利润分配—未分配利润 50*75%
应交税费—所得税 50*25%
二、现在还没收到发票该怎么做？
如果年报已经报出了，就不要调整了，即不做处理。可以把应付账款的明细科目倒一下，将“暂估”调到“ *** ”（正常入账的明细科目名称）。
借：应付账款—暂估
贷：应付账款—**公司
三、收到发票了又该怎么做呢？？看你前期记账时没有涉及进项税，收到发票如果货款没有差额，将增值税计入
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款—***
如果货款有差额，按第一个问题的回答调整。