㈠ 退货入库的成本,发生客户退货后,退货入库的成本应该怎么计算
退货借记产成品，贷记销售成本。先入库，进入待检货位，不参与MRP运算。再由品质检查。因为很少出现还未入库先做检查情况。退货是经常性天天可能有。销售产品时可能是到岸价格，运费由我们负担，退回的产品的运费也可能由我们负担。这部分费用本身不进入产品销售成本（作业成本可能例外，但会计制度规定是这样），只能在销售费用中抵扣，但做成本分析时可以将这费用列入该产品成本之中，也可以列入客户订单成本之中。
㈡ 销售退货的成本取退货价合理吗
销售退货的成本取退货价合理吗
我认为“销售退货的成本取退货价”是不合理的。理由是：这部分“销售退货”在销售当月按“出库成本价”已经计算销售毛利，而现在这样按“退回价”计算成本，结果是：成本价=退货价，也就是这批退货只减了销售额，而未减毛利。
综上所述，销售和退货的成本计算实行了双重标准。所以不合理。
销售退货成本
你是财务做账？还是自营业？
如果是财务做账，最好是按照45元计算退货成本。财务以资金流动为导向，做账时考虑的是资金问题。但是以45元计算退货，财务里面有15元的亏损，这个亏损是有批发利润补贴。
如果是自营业务，可以以实际的销售数量来计算，出多少钱的货就赚多少钱货的利润。按照30元退货最合理，这样也便于计算库存和销售数量，避免账款和货物对不上数。
关于销售退货的分录。
1、其两者的实质是一样的，没有区别，只不过，退货的处理一般是： 借：应收账款 -1000（或红字） 贷：主营业务收入 -100（或红字） 2、销售退货的账务处理： （1）收到退货： 借：应收账款－××× （红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费－应交增值税（销项税额）（红字） （2）退货入库： 借：库存商品 贷：主营业务成本
销售退货，
附歼慧有销售退回条件的商品销售，如果根据以往经验能够合理估计退货可能性且确认相关负债的，通常在发出商品时确认收入；不能合理估计退货可能的，通常应在售出商品退货期满时确认收入。
企业比较固定的客户，根据以往判断基本能收回多少货款的部分做收入，年底即使退货数额和预计不一样偏差也不会太大，确定不了的就先做预收账款。。。希望有帮助。。
销售退货销售成本的处理方式有哪些？
销售退回应当在实际发生时直接冲减退回当期的销售收入和销售成本等。具体分录为：借：主营业务收入 贷：银行存款应收账款借：库存商品 贷：主营业务成本
销售退货先进先出成本法是以当前成本的最先入库成本入库吗? 销售退货移动平均成本法是销售时的成本入库?
销售退货先进先出成本法是以当前成本的最先入库成本入库吗?
销售退货移动平均成本法是销售时的成本入库?
不管什么成本算法，做退货单你调原销售或进货单出来进行退货！那样就会关联当时的出入库成本完成！
销售、税金、退货氏滚答和成本的会计处理
涉及税金时题目条件要做修改,答案我放在后面。不涉及税金时的处理如下：
1）08年8月10日我家进了灯泡100个，每个进价2元，计200元。
借：库存商品-灯泡 200（100*2）
贷：现金/银行存款 200
2）08年8月20日成批卖给李老板50个，单价2.5元，计125元，并优惠5元，实收120元。
商业折扣按照扣除折扣和后的金额确定收入
借：现金/银行存款 120
贷：主营业务收入 120
借：主营业务成本 100 （50*2）
贷：库存商品-灯泡 100
3）08年8月20日零售了10个，单价2.8元，收28元。
借：现金/银行存款 28
贷：主营业务收入 28
借：主营业务成本 20 （10*2）
贷：库存商品-灯泡 20
4）08年8月25日李老板退货10个，其中有5个坏的，5个好的。
当期退货时，冲减收入和成本。李老板买的灯泡实际单价为 2.4=120/50。
退回10个，冲减收入 24=10*2.4，冲回成本：20=10*2，5个好的入库，5个坏的暂时计入待处理财产损溢。
借：主营业务收入 24
贷：现金/银行存款 24
借：库存商品-灯泡 10
待处理财产损溢 10
贷：主营业务成本 20
5）08年8月30日我将5个坏的退回厂家换货，厂家告诉我有2个不属于换货范围，于是换给我3个好的回来。
待处理财产损溢科目的处理：3个换货入库，2个坏的不换计入营业外备者支出。单价2元/个
借：库存商品-灯泡 6
营业外支出 4
贷：待处理财产损溢 10
涉及税金时题目条件要做修改，假定都为一般纳税人，增值税率17%。答案：
1）08年8月10日我家进了灯泡100个，每个进价2元，计200元。
修改：进项税额 200*17%=34，共计支付 234元
借：库存商品-灯泡 200（100*2）
应交税金-增值税（进项税额） 34
贷：现金/银行存款 234
2）08年8月20日成批卖给李老板50个，单价2.5元，计125元，并优惠5元。
修改：将实收金额去掉。商业折扣按照扣除折扣和后的金额确定收入
借：现金/银行存款 140.4
贷：主营业务收入 120
应交税金-增值税（销项税额） 20.4=120*17%
借：主营业务成本 100 （50*2）
贷：库存商品-灯泡 100
3）08年8月20日零售了10个，单价2.8元，销售时即收到款项。
修改：将实际收到的金额去掉。
借：现金/银行存款 32.76
贷：主营业务收入 28
应交税金-增值税（销项税额） 4.76=28*17%
借：主营业务成本 20 （10*2）
贷：库存商品-灯泡 20
4）08年8月25日李老板退货10个，其中有5个坏的，5个好的。
当期退货时，冲减收入、成本和税金。李老板买的灯泡实际单价为 2.4=120/50。
退回10个，冲减收入 24=10*2.4，冲回成本：20=10*2，5个好的入库，5个坏的暂时计入待处理财产损溢。
借：主营业务收入 24
应交税金-增值税（销项税额）4.08=24*17%
贷：现金/银行存款 28.08
借：库存商品-灯泡 10
待处理财产损溢 10
贷：主营业务成本 20
5）08年8月30日我将5个坏的退回厂家换货，厂家告诉我有2个不属于换货范围，于是换给我3个好的回来。
待处理财产损溢科目的处理：3个换货入库，2个坏的不换计入营业外支出。单价2元/个
借：库存商品-灯泡 6
营业外支出 4
贷：待处理财产损溢 10
速达5000PRO3.16销售退货没有成本
你用的是先进先出法，你要理解这种成本核算办法是怎么运算的，所以你要逐笔的查看每个货品的成本，如果进出特多你是用手工很难查看的，只能相信电脑了，至于你退回来是没有成本的，你可以在结转成本中，点选“先进先出成本差异”结转出成本差额，
第二个问题，估计你用的是加权平均法，这样他计算成本当然会取小数点后两位，但是在成本底稿中是保留七位的。系统默认，
补充一下，你的第二个问题如果也是先进先出的话那是软件本身的问题吧，只能升级，老版本没有维护了
退货入库的成本,发生客户退货后,退货入库的成本应该怎么计算?
退货借记产成品，贷记销售成本。先入库，进入待检货位，不参与MRP运算。再由品质检查。因为很少出现还未入库先做检查情况。退货是经常性天天可能有。销售产品时可能是到岸价格，运费由我们负担，退回的产品的运费也可能由我们负担。这部分费用本身不进入产品销售成本（作业成本可能例外，但会计制度规定是这样），只能在销售费用中抵扣，但做成本分析时可以将这费用列入该产品成本之中，也可以列入客户订单成本之中。 查看更多答案>>
速达 销售退货
你离正确的操作只差一步了。
首先，你跟据超市填制的单据做销售退货是没有错的。退货的库房需要新建一个库房，比如叫报损之类以便区分
然后，进入盘点单，操作-选择销售退货单，介时选择退货单时候自动就添加了货品，保存盘点单后你们的库存量就对了。
再次补充，当期的话是可以修改的，除你已对这张销售退货收款了，如果这样一定要删除收款才可以修改，最简单的办法就是，操作-冲红，然后再做一张。但你要注意你的成本核算办法
㈢ 退回商品的成本该怎么确定
根据企业会计制度的规定，当月的销售商品退回，一般可以直接从本月的销售商品数量中减去，也可以单独计算本月销售退回商品成本，借记“库存商品”等科目，贷记“主营业务成本”科目。
应当说，退回商品按照原销售结转的成本计算冲回，需要查阅原销售月份的销售成本，工作量相对较大。而由于企业生产销售商品通常是大量、连续的，其生产、采购成本波动应当是平稳均衡的，因此，我们可以将退回的商品视为退回后于当月又售出，这样，就可以将退回的商品数量直接在当月销售数量中扣除即可，也就是意味着，退回商品冲回的销售成本按照当月单位成本计算。这种做法，较为简单，也为较多企业所采用，并不能被视为“虚增、减利润”。
㈣ 一般纳税人企业销售商品退回的账务如何处理
一般纳税人企业销售商品退回的账务如何处理？
一般纳税人企业销售商品退回的账务处理如下：
退回销售商品时，做红字冲销凭证
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（红字）
同时：
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
退回商品按照原销售结转的成本计算冲回，需要查阅原销售月份的销售成本，工作量相对较大。而由于企业生产销售商品通常是大量、连续的，其生产、采购成本波动应当是平稳均衡的，因此，我们可以将退回的商品视为退回后于当月又售出，这样，就可以将退回的商品数量直接在当月销售数量中扣除即可，也就是意味着，退回商品冲回的销售成本按照当月单位成本计算。
一般纳税人是商贸零售企业 账务如何处理
商贸零售企业一般采用售价金额核算法
购进
借：库存商品
借：应交税金——增值税（进项）
贷：商品进销差价
贷：银行存款或应付账款
销售
借：银行存款或应收账款
贷：商品销售收入
贷：应交税金——增值税（销项）
同时结转成本
借：商品销售成本
贷：库存商品
月末结转进销差价
借：商品进销差价
贷：商品销售成本
小规模纳税人销售货物给一般纳税人账务如何处理
跟你们正常的账务处理是一样的.
借:应收或货币
贷:营业收入
应交税费-增
企业一般纳税人，销售农业机械，增值税免税账务如何处理？
增值税是价外税，免税就等于没有增值税。
企业一般纳税人，销售农业机械，增值税免税账务处理是：购进货物的增值税进项税额不做认证抵扣，全额计入存货成本，销售时增值税执行0税率，不可以开增值税专用发票。
一、直接减免的增值税会计处理
（一）纳税人全部销售货物免征增值税的会计处理
1．销售收入
借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入
2．如果购进货物或劳务时已经明确要用于免税项目的生产或者销售，其购进货物和费用的进项税额应计入成本和费用，不用做进项税额转出。
3．如果其进项税额已做应交增值税（进项税额），则做进项转出。
借：主营业务成本（或相应成本和费用科目）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
（二）纳税人销售的货物部分免征增值税的会计处理
1．销售免税部份会计分录同上（一）1处理。
2．按照增值税条例规定，为生产免税货物而耗用的原材料的进项税额不得抵扣，也就是要将这部分进项税转出计入成本或费用。但是在购进货物部分用于应税项目、部分用于免税项目的情况下，对于免税项目应转出的进项税额，按增值税条例规定，采用比例法，即用免税项目的销售额占总销售额的比例来计算分摊应转出的进项税额。会计分录同（一）3处理。
二、即征即退、先征后退、先征后返的增值税会计处理
借：银行存款
贷：补贴收入——减免增值税
年终，将“补贴收入”账户的余额结转至“本年利润”账户中去。
借：补贴收入
贷：本年利润
请问，一般纳税人销售免税农产品应该如何处理账务?
免税农产品与非免税货物，应当分别核算
1、免税农产品
1）购入的免税农产品不得抵扣税额，直接计入所购材料的成本。
2）销售时，
借；应收账款或银行存款或库存现金
贷；主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
借：应交税费-应交增值税（减免税额）
贷：营业外收入
2、非免税货物
1）、购进时
借：库存商品
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款或银行存款或库存现金
2）、销售时
借；应收账款或银行存款或库存现金
贷；主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
上交时
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
增值税一般纳税人发生销售退回、销售折让等业务，如何处理？
根据国税函[2003]962号文件规定，增值税一般纳税人发生销售货物、提供劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让等情况，因购货方无法退回的专用发票联和抵扣联，销货方必须收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退回或索取折让证明单》后，才能通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证。
一般纳税人购进商品在销售出这产品账务如何处理，月末又要做什么账务处理？
1、购进时
借：库存商品
应交税费--应交增值税--进项税额
贷：银行存款/应付账款
2.销售时：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税--销项税额
3、转出未交增值税
借：应交税费--应交增值税--销项税额
贷：应交税费--应交增值税--进项税额
应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）
4、计提增值税
借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
5.下月缴纳税费时：
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
商品另售企业为一般纳税人企业要关停剩余的商品如何处理并交税
企业注销，剩余的存货应当分不同情况计算应纳增值税销项税额，按照“本期销项-本期进项-上期留抵”计算应交增值税。
存货分配给股东或投资者，或者无偿赠送给他人，应当视同销售，计算本期销项税额；如果已没有使用价值而废弃或盘亏，应当作进项税额转出。
我是商业一般纳税人，往商场销售商品，赠品如何做账
月底汇总，走销售费用。
服装企业一般纳税人的账务处理
跟一般贸易企业没区别
㈤ 请问销售发生退货，退回的货物成本怎么确认，有什么依据。还是想做多少就做多少
请问销售发生退货，退回的货物成本怎么确认，有什么依据。
1 如果是产品质量问题，产生的所有费用应生产厂家全部负责；包括：人工费、运输费用等。
2 如果是用户原因造成退货---应收取货物销售价5-10%的损失费，
㈥ 商品退回的成本核算
退回时，借记
产成品
，贷记
营业成本
（冲销销售时所记成本）
领出时借记原材料，贷记产成品，
拆机入库，借记原材料（实际入库的数量）贷记原材料（领出时的数量）
㈦ 销售退回的成本如何核算
销售退回的成本应该是当时你结转的成本进行红冲就可以了，具
体的账务处理如下：
发生销售时，
借：银行存款，
贷：主营业务收入，
应交税费—应交增值税，
借：主营业务成本，
贷：库存商品，
发生销售退回时，
借：银行存款（负数），
贷：主营业务收入（负数），
应交税费—应交增值税（负数），
借：主营业务成本（负数），
贷：库存商品（负数）。
㈧ 退回的商品成本如何处理谢谢求大神帮助
1，小企业本月的销售商品退回，可以单独计算退回商品的成本，借记“库存商品”等科目，贷记“主营业务成本”科目；如本月销售商品尚未结转成本的，也可以直接从本月的销售商品数量中减去。 2，其他的企业发生的商品销售退回，在会计上应当这样来处理： 销售退回可能发生在企业确认收入之前，这时，只需将已记入"发出商品"等科目的商品成本转回"库存商品"等科目，借记"库存商品"，贷记"发出商品"；如企业确认收入后，又发生销售退回的，不论是当年销售的，还是以前年度销售的，除特殊情况外，一般应冲减退回当月的销售收入，同时冲减退回当月的销售成本；如果该项销售已经发生现金折扣或销售折让的，应在退回当月一并调整；企业发生销售退回时，如按规定允许扣除当期销项税额的，应同时用红字冲减"应交税金一应交增值税（销项税额）"。 本年度销售的商品，在年度终了（12月31日）前退回（非资产负债表日后调整事项），冲减退回月份的主营业务收入以及相关的成本、税金。