A. 预提费用怎么做账
问题一：有关预提费用如何做账的问题，，， 1、对的，不过新会计准则已不再使用“预提费用”科目，企业需要预提费用时，计入“其他应付款”科目
2、借：预提费用―气费 15000
贷：现金15000
再冲销XX号记账凭证多预提部分
借：营业费用―气费 -5000
贷：预提费用―气费 -5000
问题二：预提费用发生时如何做会计分录 借:管理费用
贷:其它应付款--XX
问题三：会计中预提费用是什么意思，具嫌大陆体在做帐时怎么用，请说的通俗易懂一些…… 现在已经不建议使用“预提费用”这个科目了，其实这个科目就是核算一些本应是当期的而又未实际支出的费用，例如，当月已经发生的水电费，这是属于当期的数据，但水费一般两个月才支付一次，如果这个月没有支付水费，也不能说明这个月没有用水啊，因此我们就要先计提这一笔水费，用以计算当期损益。假若本月没有计提这笔水费，那么下个月的水费支出就会增大了，费用也虚增了，这就影响利润的计算，以前的人会这样使用预提费用这个科目，仍以这个水费为例吧，
借：制造费用
贷：预提费用
（当然这个“制造费用”是要结转到“生产成本”科目中，才能影响损益表的）
但现在就应该这样写
借：制造费用
贷：应付账款
当下月要支付水费时，
借：制造费用 （当月数）
应付账款 （上月数）
贷：银行存款
这样各月的费用就能分清楚了，不会影响当期损益的计算
问题四：预提费用账务处理 可以先计提费用
借：营业费用（或：管理费芹顷用）
贷：预提费用
收到发票的时候
借：预提费用
营业费用（或：管理费用）
贷：应付账款（或：银行存款）
问题五：预提成本费用怎么做账 先用红字冲回之前的预提凭证，再按发票金额做张凭证即可。具体为：
1、借：主营业务成本（红字）（摘要---冲回预提制作费）
贷：其他应付款--预提费用（红字）
2、借：主营业务成本（发票金额）
贷：银行存款/库存现金
问题六：预提费用会计分录 借：预提费用
弧：应付账款（银行存款等）
你说的“用成本的发票去冲预提费用“ 其实是不是就是年底到了，发票来了，要付款了，因为之前这笔费用预提过，所以不能再做到费用科目的，直接冲预提费用即可。
如果年底直接付款，就贷记“银行存款“或“现金“。
问题七：预提费用要如何做会计分录？ 预提费用是指企业从成本费用中预先列支但尚未实际支付的各项费用
如：某工业企业某生产车间的固定资产大修理费用，采用按年度的计划修理费用分月平均预提
则，在预提时做分录
借：制造费用（根据预提的内容不同记不同的科目）
贷：预提费用
在实际支付的时候
借：预提费用
贷：银行存款仿拍
问题八：去年预提费用提多了怎么做分录 12月分录
借：管理费用-土地使用税 15000
贷：其他应付款 15000
1月分录
借：其他应付款 14500
营业外支出 200
贷：银行存款 14700
借：其他应付款 300
贷：以前年度损益调整 300
借：以前年度损益调整 300
贷：利润分配-未分配利润 300
12年交税时候把15000加到应纳税所得额里，13年交税的时候再从应纳税所得额里减15000
问题九：预提费用会计分录 预提费用怎么做会计分录？---现在已经取消预提费用科目了，如果要预提费就要计入其他应付款科目
计提时
借：管理费用等
贷：其他应付款--XX
如果多提了，将多提部分用红字凭证冲回
借：管理费用等 （红字）
贷：其他应付款--XX （红字）
少提了将少提部分补提足
借：管理费用等
贷：其他应付款--XX
问题十：请问会计高手，水电费预提是怎样做账的？ 你可以饥预提的。
预提时
借：制造费用或是生产成本等科目
贷：预提费用
支付电费时
借；预提费用
应交税金--应交增值税（进项税额）
贷；银行存款
B. 预提费用要如何做会计分录
提成本分两种情况：
1、成本组成因素不需要经过入库出库环节的做如下分录：
借：主营业务成本（或其他业务成本）
贷：应付账款
2、成本组成因素需要经过入库出库环节的又分为两种情况：
1）使用原有库存材料（或产成品）的做如下分录：
借：主营业务成本（或其他业务成本）
贷：原材料(或产成品等)
2）使用新采购（或新出产）未办理入库手续的材料（或产成品）的做如下分录：
首先做预估入库分录：
借：原材料
贷：应付账款
然后做出库分录
借：主营业务成本（或其他业务成本）
贷：原材料（或产成品）
当能确定实际成本的时候可以将该笔业务红冲后，根据实际金额填制分录，也可以根据差额填制相关分录。
借：管理费用 （制造费用）（ 营业费用）
贷：预提费用
借：生产成本/制造费用/管理费用
贷：其他应付款-预提费用
待费用实际发时：
借：其他应发付款-预提费用
贷：银行存款等
借：管理费用 制造费用 营业费用
贷：预提费用（或应付工资）
(2)年底预提成本如何做账扩展阅读：
企业已经支出，但应当由本期和以后各期分别负担的、分摊期在1年以内（含1年）的各项费用，如低值易耗品和出租出借包装物的摊销、预付财产保险费、预付经营租赁固定资产租金、预付报刊订阅费、待摊固定资产修理费用、购买印花税票,国债和一次缴纳税额较多且需要分月摊销的税金等。
待摊费用的特点是支付在前，受益、摊销在后。
企业从成本费用中预先列支但尚未实际支付的各项费用，如银行借款的利息费用、预提的固定资产修理费用、租金和保险费等。
C. 预提成本的会计分录怎么做实际发生后怎么冲减
预提成本的会计分录怎么做？实际发生后怎么冲减？
会计业务里没有预提成本的；产品成本只能通过实际记录成本明细账核算获得；开增值税发票确认收入和成本没有关系；等到实际成本出来然后按实际成本结转就可以了。
开出增值税发票确认收入分录
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
应交税费- 应交增值税（销项税额）
如果到期末实际成本仍然没有出来可以按以往成本暂估结转
借：主营业务成本
贷：库存商品-产成品 等实际加工完成按这个分录用红字数字凭证冲销然后再按实际成本进账结转
借：库存商品-产成品
贷：生产成本
红字冲销暂估
借：主营业务成本（红字数字）
贷：库存商品-产成品（红字数字）
再按实际成本做一个结转分录
借：主营业务成本
贷：库存商品-产成品
预提成昌简顷本的分录怎么做
借：生产成本
管理费用
制造费用
财务费用（等）
贷：预提费用
发生：
借：预提费用
贷：银行帐款、现金等
结转：借：本年利润
贷：生产成本（等）
预提费用与实际发生时的会计分录, “预提费用”与“实际发生”时的会计分录如何做？
一般情况下，实行产销等与工资挂钩核算的企业，特别是规模较大的企业，由于从统计到计算出工资用时相对较长，一般都在下月才能完成，月末财务核算时往往只能估计工资总额，会造成预计耐陆的工资与实际发放的工资有差额。
在财务实务中，一般采取当月预提下月适当修正的办法。
需要说明的是，预计工资一般情况下有规律可循，预计与实际发放差额不会很大。
1.实际发放工资21万
借：相关成本费用科目 20
贷：应付工资 20
借：应付工资 21
贷：货币资金科目 21
差额1万下月补提
借：相关成本费用科目 XX+1
贷：应付工资 XX+1
2.实际支付为19万
差额1万下月少提
借：相关成本费用科目 XX-1
贷：应付工资 XX-1
年初预提费用预提运费，实际支付多了咐羡，怎么做会计分录？
实际支付的运费比预计提取的多，应该补提运费
借：营业费用
贷：预提费用-运费
计算本月甲产品发生的实际生产成本的会计分录怎么写？
本月甲产品发生的实际生产成本的会计分录：
借：生产成本
贷：应付职工薪酬
贷：原材料
贷：制造费用
一日领用油漆,结转实际成本的会计分录怎么做
结转成本的会计分录如下:
借:生产成本-直接材料-油漆
贷:原材料-油漆
在会计分录中，实际支付的招待费大于预提费用，分录怎么做
借：管理费用-业务招待费（超过部分） 借：预提费用-业务招待费（预提部分） 贷：现金 在实际工作中，业务招待费不预提
完工产品按实际成本入账会计分录怎么做
在计算成本时：
借：生产成本——xx产品生产成本
贷：原材料——xx材料
贷：应付职工薪酬
贷：制造费用
结转成本时：
借：产成品——xx产品
贷：生产成本 ——xx产品生产成本