Ⅰ 本月销售未开票发生了成本怎么做账
本月销售未开票发生了成本怎么做账
答:这种情况,一般可以不体现本期收入,账务处理过程中视同在库未发出,即不再当期登记或申报销项税,在衫梁发票开出的会计期间确认收入,核算并申报增值税;
或者,账面不处理,仍视为库存,而在增值税申报时,在附表一中"未开票销售"那一栏填报相关信息,于发货当期申报增值税;而正式开票时,在申报表相关栏次用红字冲,然后根据开票内容填写.
如要账面及申报的同时处理,申报同上,会计处理如下:
借:应收账款
贷:主营业务收入/视同销售收入
应交税费---应交增值税---销项税;
月末结转销售成本会计分录:
借:主营业务成本
贷:库存商品---**商品/**原材料
做账是怎么回事?
做账,指会计进行账务处理的过程.从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的伍升环节都叫做账,是指会计进行账务处理的过程,一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程(也称会计实务).
企业做账流程
1.根据原始凭证编制记账凭证
2.根据记账凭证编制科目汇总表
3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)
4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)
5.根据会计报表编制纳税申报表
6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)
7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)
8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇或橘运算清缴自查表
Ⅱ 没有发票怎么做账
没有发票要这样做账：
没有发票入账要遵循企业会计准则。如果实际成本费用已经发生，按照准则就要确认成本，账务处理上满足成本确认条件就要进行账务处理，而成本确认不受发票的影响，也就是说即使企业没有收到发票，但是实际成本已经发生也要进行账务处理。即进行暂估入账。
企业发生购货业务没有发票时，应对收到的原材料、库存商品、固定资产等先进行暂估入账处理，待企业收到发票后冲销原分录，再根据发票的内容编制正确分录。
在税务角度，如果一项成本没有取得合法发票，是不能进行企业所得税前扣除的。如果在企业汇算清缴前取得了发票，可以进行所得税前扣除，不用进行调整；如果在汇算清缴前没有取得发票，则需要进行纳税调整，调增应纳税所得额。
以下情况支出不需发票就可税前扣除：
1、工资薪金支出。
2、现金性福利支出。
3、支付差旅津贴。
4、支付员工误餐补助。
5、支付的未履行合同的违约金支出。
6、最新政策，企业缴纳的相关责任险也可以在企业所得税前扣除。