① 没发票怎么做成本
企业没有取得发票，经过相关管理人员签字，也可做成本。
企业没有取得发票的话，经过相关管理人员签字，也可记入相应成本费用类科目，只是没有发票的支出税务是不认可的，所以不允许企业将其税前扣除，需要纳税调增处理。其相关的账务处理如下：
1、借，相关成本科目；
2、贷，银行存款/库存现金。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
成本是生产和销售一定种类与数量产品以耗费资源用货币计量的经济价值。企业进行产品生产需要消耗生产资料和劳动力，这些消耗在成本中用货币计量，就表现为材料费用、折旧费用、工资费用等。企业的经营活动不仅包括生产，也包括销售活动，因此在销售活动中所发生的费用，也应计入成本。同时，为了管理生产所发生的费用，也应计入成本。同时，为了管理生产经营活动所发生的费用也具有形成成本的性质。
《企业会计准则》第三十五条 企业为生产产品。提供劳务等发生的可归属于产品成本、劳务成本等的费用，应当在确认产品销售收入、劳务收.入等时，将已销售产品。已提供劳务的成本等计入当期损益。
企业发生的支出不产生经济利益的，或者即使能够产生经济利益但不符合或者不再符合资产确认条件的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。
企业发生的交易或者事项导致其承担了一项负债而又不确认为一项资产的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。
第三十三条 费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。
② 没有成本票如何进行账务处理
企业没有成本发票的时候，根据实际发生的成本金额，计入到主营业务成本进行核算，比如企业购进库存商品，但是没有取得成本票的时候，做如下分录，
借：库存商品，
贷：应付账款等。
销售后，结转成本时，分录为，
借：主营业务成本，
贷：库存商品。
但是企业没有成品票，不能税前扣除。
③ 没有成本票如何记账
1、企业没有收到成本发票：
借：应付账款——公司名称
贷：银行存款
2、企业收到对应的孝嫌成本发票：
借：原材料（或库存商品科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——公司名称
企业没有收到成本发票，应当通过“应付账款”相关二级科目核算；企业收到成本发票，应当通过“原材料”以及“应交税费”等科目核算。应付账款，是用以核算企业因购买材料、商品和接受劳胡乱务供应等经营活动应支付的款项。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，巧做手按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
④ 未开票收入怎么结转销售成本
未开票收入结转销售成本的方法：
1、发出货物时，借：应收账款，贷：发出商品。
2、收到货款并开出发票时，借：银行存款，贷：应收账款。
3、应缴税费-应交增值税-销项税额，借：发出商品，贷：主营业务收入，借：主营业务成本，贷：库存商品。
拓展资料：
结转成本的会计分录：
一、本科目核算保险中介公司从事主营业务而发生的实际成本。
包括支付给营销员的佣金，业务部门的办公费、折旧费、水电费、人员工资、福利费、差旅费、交通费、通讯费，以及其他与主营业务直接相关的成本。
二、对于同一会计年度开始并完成的业务，公司应当在结转主营业务收入的同时结转主营业务成本。
对于跨年度业务，应当在年末按规定的方法计算确定应结转的主营业务成本。结转主营业务成本时应借记"主营业务成本"等科目，贷记相关科目。
一般来说，批发销售的商品应按商品进货原价记账，结转销售成本时，则可以选择采用:
先进先出法、加权平均法、移动加权平均法、个别计价法、后进先出法、毛利率法等方法；
在计算出商品的实际销售成本之后，企业应按规定的要求进行结转销售成本的账务处理。在实际工作中，商品销售成本的结转时间有逐日结转和定期结转两种方式。
在结转成本时，应根据"主营业务成本计算单"作如下分录:
借:主营业务成本贷:库存商品──×××。
对于零售商品，在实际工作中一般采用售价金额核算方式。
月终，为计算出销售商品的实际成本，必须按一定的方法计算已销商品应分摊的进销差价。
⑤ 无票支出怎么做账
法律分析：1、企业发生支出未取得对应发票时，会计分录为，借：应收账款——公司名称（或其他应收款等科目），贷：银行存款。2、企业取得对应的发票后，会计分录为，借：管理费用等（根据款项所属部门计入相关科目）应交税费——应交增值税（进项税额），贷：应收账款——公司名称（或其他应收款等科目）。企业发生支出，在对方公司没有开出对应发票之前，应当通过“应收账款”等科目进行核算，待对方公司开出相关的发票后，企业再根据款项所属部门计入相关科目。根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证.
法律依据：《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》 第六条 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
⑥ 没有进货发票怎么结转成本
没有进货发票可以按以下情况结转成本：
1、如果将来能够取得发票，可以先按暂估入账；
2、如果将来也不能够取得发票，可以以协议，合同，收据等原始票据入账，但所得税申报时应将此部分成本做纳调减处理；
3、主营业务成本：是损益类帐户，用来核算企业销售商品产品提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的成本。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。
中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
第二十四条 任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票，不得有下列行为：
（一）转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品；
（二）知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输；
（三）拆本使用发票；
（四）扩大发票使用范围；
（五）以其他凭证代替发票使用。
税务机关应当提供查询发票真伪的便捷渠道。
⑦ 没有发票怎么做账
没有发票要这样做账：
没有发票入账要遵循企业会计准则。如果实际成本费用已经发生，按照准则就要确认成本，账务处理上满足成本确认条件就要进行账务处理，而成本确认不受发票的影响，也就是说即使企业没有收到发票，但是实际成本已经发生也要进行账务处理。即进行暂估入账。
企业发生购货业务没有发票时，应对收到的原材料、库存商品、固定资产等先进行暂估入账处理，待企业收到发票后冲销原分录，再根据发票的内容编制正确分录。
在税务角度，如果一项成本没有取得合法发票，是不能进行企业所得税前扣除的。如果在企业汇算清缴前取得了发票，可以进行所得税前扣除，不用进行调整；如果在汇算清缴前没有取得发票，则需要进行纳税调整，调增应纳税所得额。
以下情况支出不需发票就可税前扣除：
1、工资薪金支出。
2、现金性福利支出。
3、支付差旅津贴。
4、支付员工误餐补助。
5、支付的未履行合同的违约金支出。
6、最新政策，企业缴纳的相关责任险也可以在企业所得税前扣除。