1. 去年的成本没有结转怎么处理
去年的成本没有结转怎么处理
分2种情况来说:
一是如果去年已经缴纳了企业所得税的账务处理:
借:主营业务成本
贷:库存商品
借:以前年度损度益调整
贷:主营业务成本
借:应缴税费--应缴企业所得税
贷:以前年回度损益调整
借:未分配利润
贷:以前年度损益调整
(多缴的企业所得税可申请退税,也可以抵减你以后年度应纳税)
二是去年亏损,则不存在多缴企业所得税的问题,不做第三个分录答就可以了.
成本少结转了怎么处理?
根据新《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错调整》和《企业会计准则第28号--资产负债表日后事项》的规定,对于本期发现的,属于以前年度的会计差错,按以下规定处理:
①非重大会计差错,是指不足以影响会计报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量作出正确判断的会计差错.对于本期发现的,属于与前期相关的非重大会计差错,不调整会计报表相关项目的期初数,但应调整发现当期与前期相同的相关项目,属于影响损益的,应直接计入本期与上期相同的净损益项目;属于不影响损益的,应调整本期与前期相同的相关项目.
②重大会计差错,对于发生的重大会计差错,如影响损益,应计入"以前年度损益调整贺锋橘"科目,应将其对损益的影响数调整发现当期的期初留存收益,会计报表其他相关项目的期初数也应一并调整;如不影响相益,应调整会计报表相关项目的期初数.
所以,贵公司现在发现去年成本少结转了,如果属于数基手额较大,账务处理如下:借记"以前年度损益调整",贷记"库存商品".
如果属于数额较小,账务处理如下:借记"主营业务成本",贷记"库存商品".
去年的禅团成本没有结转怎么处理?综合以上所述,
2. 以前年度的成本没有结转，怎么办
你好，以前年度的成本没有结转，可以补做结转分录
借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；库存商品
3. 会计做账忘了结转成本应该怎么办
会计做带旅扮账忘了结转成本，需要补做成本的结镇搏转。
如果是当年，补做成本结转的账务处理是，
借：主营业务成本，
贷：库存商品。
如果是跨年了，补做成本结转的账务处理是，
借：以前年度损益调整—主营业务成本，
贷：库蠢灶存商品。
4. 以前年度销售未结转成本要怎么办
若金额不大的话，可以直接补做工资成本：借：生产成本/制造费用/销售费用/管理费用等（视具体情况而定）贷：应付职工薪酬如果金额较大，则应通过“以前年度损益调整”科目补记，并调整相关的损益账户。
5. 结转成本这个月没有结转，怎么办
没有做成本结转，那库存商品也不实。
如果报表还没有报的话，补做结转凭证，重新做报表。如果已经报了报表，也可以再补报一份报表。
或者下个月再补结转凭证。