1. 商品销售退回，已经确认收入的，该怎么做账务处理
商品销售退回，已经确认收入的，该怎么做账务处理？
已确认收入的售出商品发生退回的，企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本。
如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额；如该项销售退回允许扣减增值税额的，应同时调整“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目的相应金额。
发生销售退回时
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
贷：银行存款
借：库存商品
贷：主营业务成本
已确认收入的售出商品发生的销售退回属于资产负债表日后事项的，应当按照有关资产负债表日后事项的相关规定进行会计处理。
对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关稽核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票。销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。
其次，做好会计分录：
借：应收帐款（现金或银行存款） 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税费－增值税（销项税） 负数
借；主营业务成本 负数
贷：库存商品 负数
销售退回，一般是允许抵减当期销项税的；不允许抵减增值税的情况，只有在购买方存在，对于销售方是没有影响的，只需要正常计算增值税应可以了。
销售退回 怎么做账务处理，已经结转销售成本。
借：主营业务收入
应交税费--应交增值税--销项税额
贷：应付账款/银行存款
结转的成本：
借：库存商品
贷：主营业务成本
销售售后退回商品怎么做账务处理
你要按你原来的销售时的金额来开具红字专用发票的。均应冲减本月的销售收入，如下：借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
下列关于销售退回及附有销售退回条件的商品销售的账务处理中，正确的有（ ）
下列关于销售退回及附有销售退回条件的商品销售的账务处理中，正确的有（A B D）
销售退回，产成品账务处理
对于销售方来说开出发票就按正常的做收入，当对方的红字发票开具证明回来开出红字发票就冲销，一样的做但是红字，当月开出对方未认证就收回来直接作废，那张发票不做账务处理。
换句话说，发生销售退回，就冲减当月收入，发票红字处理。
常见的冲账的红字分录：
1、进货退出。先前采购材料(或商品)取得发票，已作账务处理，后发生进货退出，购货方根据销货方转来的红字发票联、抵扣联，编制冲减采购业务的红字分录。
2、销售退回。年内先前销售商品确认了收入，后由于某种原因年内发生销售退回，这种情况应编红字分录冲减当年的销售收入。
3、月初冲回上月末估价入账的分录。如采购材料，材料已验收入库，月末发票账单仍未到，月末应暂估入账，下月初红字冲回。
4、月末分摊材料成本差异(节约差)。采用计划成本进行材料日常核算的企业，月末应计算发出材料应承担的材料成本差异，编分摊材料成本差异的分录：节约差用红字借记“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记“材料成本差异”科目。
我们单位销售的商品需要物流托运公司帮忙收款，请问账务处理该怎么确认收入？怎么做账？
应收账款
企业已确认收入的商品发生销售折让和销售退回时应...
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企业已确认收入的商品发生销售折让和销售退回时应如何处理？
销售折让，是指企业因售出商品质量不合格等原因而在售价上给予的减让。发生在收入确认之后的销售折让应直接冲减发生当期的销售收入，一般会计分录如下：
借：主营业务收入
应交税费----应交增值税（销项税额）
贷：应收账款或银行存款
销售退回时：
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
财务费用
借：库存商品
贷：主营业务成本
2. 销售退回如何做账啊
要按卖出时能否估计销售退回情况来区分。
假设销售时无法估计退货数量，收到款项时确认为预收账款，退货期满后确认收入
借 银行存款
贷 预收账款
借 发出商品
贷 库存商品
借 预收账款
贷 主营业务收入
应缴税费——应交增值税
借 主营业务成本
贷 发出商品
假设估计退货为0，出售时正常确认收入，实际发生退回时，反向冲销已经确认的收入和成本
借 主营业务收入
应缴税费——应交增值税
库存商品
贷 银行存款
主营业务成本
假设销售时可以估计退货情况，按最佳估计数确认一项预计负债，
借 银行存款
贷 主营业务收入
应缴税费——应交增值税
借 主营业务成本
贷 库存商品
借 主营业务收入
贷 主营业务成本
预计负债
实际发生退货时
借 库存商品
预计负债
贷 银行存款
(2)旧货退回无成本怎么入账扩展阅读：
先冲减销售收入
借：商品销售收入 应交税金-应交增值税(销项税额)
贷：银行存款再入库
借：库存商品
贷：商品销售成本
销售商品退回作相反分录借：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)
贷：应收账款等等(相应科目)同时，把结转的成本也要冲回
借：库存商品
贷：主营业务成本
退回销售商品时，做红字冲销凭证
借：银行存款等(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税金--增值税(红字)
同时：
借：主营业务成本(红字)
贷：库存商品(红字)
格式：
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
3. 退货的会计处理怎么做
如果进货和退货都是当月发生的,其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废,重新开一张发票就好了. 现在供方不肯重新开票,那么你们需要到税务局办理"退货证明",然后提供给供方,让他们就退货部分的金额开具红字发票，你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。
1、退货时的账务处理:
（1）未付款前:
借:主营业务收入
贷:应收账款
贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 红字金额 (红字发票)
（2）已付款:
借:主营业务收入
贷:银行存款(全额和部份)
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)红字金额 (红字发票)
贷:财务费用-现金折扣
2、退货后期的财务处理
（1）入库时:
借:原材料
贷:应付账款
（2）原材料退回给供货方:
借:应付账款
贷:原材料
借:现金
贷:应付账款
(3)旧货退回无成本怎么入账扩展阅读：
处理方式
1.本年度销售的商品，在年度终了前（12月31日）退回，冲减退回月份的主营业务收入以及相关的成本、税金。
2.以前年度销售的商品，在年度财务报告批准报出后退回的，通过以前年度损益调整科目核算。
3.销售退回时，对已发生的现金折扣或销售折让，应同时冲减销售退回当期的折扣、折让；如该项销售在资产负债表日及之前已发生现金折扣或销售折让的，应同时冲减报告年度相关的折扣、折让。
参考资料：网络-销售退回
4. 因质量问题产品被退回买方和卖方怎样做会计分录，另因问题严重必须报废时，又该怎样做分录，
如果被退回时，卖方的会计分录应为：
借：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
同时
借：库存商品
贷：主营业务成本
如果需要报废时，只需将库存商品的成本和进项税额转到营业外支出，如果因自然灾害影起的产品报废时，可以不将进项税额转出，买方的会计分录：
借：应付账款
贷：原材料
应交税金-应交增值税（进项税额）
以前均不涉及到资产负债表日后事项，如果属资产负债表日后事项的话，损益类科目先通过“以前年度损益调整”来进行处理，外加工产品，对方赔付一定是你此笔外加工原料成本加进税项税，你发出需加工原料时：
借：委托加工物资
贷：原材料
当对方加工错误进行赔付时，冲销欠其他加工产品的加工费时：
借：应付账款
贷：委托加工物资
应交税金-应交增值税（进项税额转出）
(4)旧货退回无成本怎么入账扩展阅读：
应付账款主要的账务处理：
公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。
企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。