A. 已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理
已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理
已经抵扣的增值税专用发票冲红后的账务处理，也就是按原凭证的会计科目的原方向做红字资料处理，做了红字冲销凭证后，再按重开的正确的·发票入账就可以了。
增值税专用发票抵扣账务处理
1、发票应该入账后再认证抵扣，认证抵扣成功后不需要专门做会计处理。
2、申报成功后，将要交的增值税额做分录转入未交增值税，注意检视应交增值税余额，一般应该为零。如发生有借方余额，说明有已经入账但未认证抵扣的进项。如果在贷方有余额，则一般是认证抵扣了但没有入账。
增值税专用发票红票账务处理
因为你已经跨月，不满足作废专用发票的条件，必须开具红字专用发票才能相应冲账哦。
开红字发票之前必须获得税局的《开具通知单》才能开，这个《开具通知单》某些情况下是购货人去税局申请，有些情况下是销售者去税局申请，要看具体情况。
（1）如果发生销货退回，但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，申请《开具通知单》
（2）如果因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请稿隐单》，申请《开具通知单》。
收到《开具通知单》开红字发票后，作原分录的相反分录即可。防伪税控系统自动冲回原销项税，不存在什么申请退税的问题。
增值税专用发票红冲后账务处理问题
你好象对红冲时税的处理不太了解
其实红冲的分录和9月的分录一样,就是改成红字就可以了
再按重开的准确发票入账即可
10月申报的时候把红冲的税减掉就可以了,其他一切照旧
做帐的话直接上个月的那票冲红就行了,然后再正确的录入进去,缴税的话,当你冲红后又开具一张正确的发票等于互相归零,没影响
税务:多开的增值税专用发票账务处理
专用发票开了你就不能冲销了，想冲销的话只能去税务局申请开红字发票，开了红字就把原来的账反向冲销就行。
增值税专用发票不能抵扣税款处理账务
对方只能开具增值税专用发票——这是喝大了，说胡话的。
增值税专用发票不能抵扣税款——经销商计入相关成本费用即可。
听别人说增值税专用发票如果不抵扣的话，税务是要我们出具原因证明——没有的事。
购买方取得增值税专用发票的账务处理
1
如果不入账，是可以的。全部做为采购成本列支
例如：
采购货款10000元，增值税1700元，合计11700元
如果可抵扣或者准备抵扣，分录为：
借：原材料 10000
借：应交税费-应交增值税-进项1700
贷：应付账款 11700元
如果不准备抵扣或不能抵扣，则直接视做未取得专用票，分录为
借：原材料 11700
贷：应付账款
如果你是想说放在以扣还是要认证抵扣的，那么一定要先入账
2、
这种情况，就是说，象第一步，你因为不能扣除，所以未入账，那么你用了启携第一步的做法
借：原材料 11700
贷：应付账款 11700
在申报时，因你没有做进项，所以不需做进项转出
实际工作中，如果不准备抵扣，也没做进项键旁厅，就直接将该发票视做普通发票即可
你摘抄的话，应该是讲述如何作废发票，如何冲红发票。
增值税专用发票金额开错，当月的账务处理
那就按错误的金额正常做收入、正常结转成本，正常申报。下月用红字完全冲出。在开具正确的，正常走账，正常申报。
增值税专用发票的购进固定资产的账务处理
价税一并计入固定资产原值，进项税额不能抵扣。
例如：
以银行存款购入固定资产，取得增值税专用发票，注明价款100000元，增值税17000元。则做如下分录：
借：固定资产 117000
贷：银行存款 117000
B. 请问一般纳税人在收到普通发票后怎样进行账务处理
一般纳税人只有取得增值税专用发票才能做进项税额抵扣，因此，取得的增值税普通发票应该按价税合计金额入成本。
借：库存商品
贷：银行存款
结转成本时：
借：主营业务成本
贷：库存商品
(2)抵扣了的发票什么时候结转成本扩展阅读：
一般纳税人认定标准
1、增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
2、年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。
需符合以下条件：有固定的生产经营场所；能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。
发票领购：
需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。
主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发给发票领购簿。
单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。