1. 房地产企业怎么结转成本
房地产企业结转成本的流程：
1、确认的销售收入做凭证：
借：预收账款
贷：主营业务收入
2、预提时候：
借：开发成本
贷：应付账款-预提
3、按照这个金额结转到开发产品
借：开发产品
贷：开发成本
4、结转开发产品到产品销售成本
借：主营业务成本
贷：开发产品
(1)贷款发票怎么转成本扩展阅读
房地产企业商品房的成本核算过程：
1、商品房开发过程中发生的土地费用、规划设计、基础设施、建安费等所有支出： 借：开发成本(按明细核算) 贷：银行存款等。
2、商品房开发完工后 借：开发产品--XXX商品房 贷：开发成本。
3、计算商品房每平米单位成本。即： 元/平方米=完工后开发成本科目总金额/商品房总建筑面积。
4、结转销售商品房成本：销售总面积* 元/平方米 借：主营业务成本 贷：开发产品。
2. 收到部分货款并开具发票，怎么结转成本
收到部分货款并开具发票，怎么结转成本
发出货物收到部分货款并开具发票：
①借：主营业务成本一甲商品
贷：库存商品一甲商品
②借：银行存款
借：应收账款一A公司
贷：主营业务收入一甲商品（含税）
③借：主营业务收入一甲商品（税额转出）
贷：应交税费一增值税（销项）
收到现金货款，未开具发票，月底怎么结转成本
收到货款，开不开发票和你结转成本没有必然联系。
你的成本不是发票成本，是商品成本。
借：现金
贷：主营业务收入（无票收入）
结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品
货款尚未收到，怎样结转成本
一.销售单位只要确认了销售实现，不论货款是否收到，月末都要结转销售成本，
1.会计分录做：
借：主营业务成本
贷：库存商品-**商品
二.在会计中，确认产品销售收入实现的条件是：
1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方 ;
2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制;
3、收入的金额能够可靠地计量;
4、相关的经济利益很可能流入企业 ;
5、相关已发生喊散或将发生成本能够可靠的计量 。
销售服务费开具发票了月末的要结转成本吗
要转，但是如果是兼营，没有直接成本也可以不体现
预收款发票已开，但货成本为确定，怎么结转成本
货物成本暂估入账
借：库存商品
贷：应付账款
按暂估入账成本结转
借：主营业务成本
贷：库存商品
已发出商品并开出增值税发票但还没收到货款当月需要结转成本吗
1、只是发出商品，不满足收入确认条件（没开发票），所以不用结转销售成本。
2、发出商品的时候：
借：发出商品
贷：库存商品
特此回答！
进货没发票怎么结转成本
那当然没有进货成本了，只有多缴所得税。进货不要票，看似价格便宜了，多交所得税了才明白，看看哪头轻、哪头重！
没有进货发票怎么结转成本
1.如果将来能够取得发票,可以先按暂估入账.
2.如果将来也不能够取得发票,可以以协议,合同,收据等原始票据入账,但所得税申报时应将此部分成本做纳调减处理.
3.主营业务成本:是损益类帐户，用来核算企业销售商品产品提供劳务郑蔽氏或让渡资产使用权等日常活动而发生的成本。它的借方登记已销售商品产品劳务供应等的实际成本;贷方登记期末转入"本年利润"帐户的数额，结转后应无余额。该帐户也应按产品类别设置明细分类帐户。
7月开具销售发票48500，没有进货发票，要结转成本吗？怎样做会计分录？
这是简单的事项，如按会计准则作帐，则购进材料要先作入库，那怕是空转一下也可。材料购进未开票或付款，要先作估价，你朋友的建议是对的。如是从事工程项目，则相应的工程人员工资也要进成本，而不是全进费用。
开出发票时，可先作销售，
借：应收帐款 48500
贷：主营业务收入48500
借：银行存款48500
贷：应收帐款48500
如为了配比原则，此处应按预计材料和人工成本作估价，一般可按收入80-90%预估，具体按预算毛利率吧，（此处略）
借：材料12000（暂估）
贷：应付帐款-A公司12000
借：应付帐款-A公司3600
贷：银行存款 3600
借：并并应付帐款-A公司8400（发票附后）
贷：银行存款 8400
借：材料38000（暂估）
贷：应付帐款-B公司38000
借：应付帐款-B公司10000
贷：银行存款 10000
借：应付帐款-A公司22000（收到发票附后）
贷：银行存款 22000
如前面未作成本，此时仍可预计结转，
借：主营业务成本 XXX
贷：原材料 XXX
开出去维修发票怎么结转成本
很多企业会有一个结转成本的比例，比如成本是收入的70%左右，如果发票确认10000，那成本就结转7000.当然，具体的比例还要根据企业的实际情况来确定。
3. 购买的货款钱已付,发票跨年开,怎么结转成本
购买的货款钱已付,发票跨年开结转成本如下
首先，跨年发票有两种形式：
第一种是跨年收票：发票开具时间是2019年，但2020年才收到对方开具的发票。（比如，出差人员1月份报销上一年度12月份的出差费用）
第二种是跨年开票：经济业务和款项支付都在2019年，但发票是2020年才开具的。（比如，在电视台打广告，需要先付款，12月份广告款也打了广告也播出了，可就是12月31日前还未收到广告费发票，而是元旦节过了才收到发票）
然可以报销，但会给企业带来税务风险，因为会计讲“权责发生制”和“实质重于形式”时，就怕税务说“发票才是税前扣除的合法凭据”;反之，如果会计人员讲“发票是税前扣除的合法凭据”，又怕税务讲“权责发生制”和“实质重于形式”。
因此，有很多会计人员会觉得左右为难，对跨年发票是担惊受怕，害怕给企业和自己带来麻烦。
与其为跨年发票带来的隐患担惊受怕，不如从根源上杜绝跨年发票的产生。
4. 取得普票怎么做账
问题一：一般纳税人，收到普通发票，如何做账？ 借：存货 - 库存商品
贷：现金或银行存款
收到普票，税金部分不能抵扣，全额入成本。
问题二：开出增值税普通发票如何做账? 一样计入销项，对购买方而言，不计入进项
问题三：购买库存商品开的普通发票怎么做账 购买库存商品，由于发票为普通发票，故其增值税不可抵扣，应计入库存商品的购买成本中，会计分录为：
借：库存商品（买价+所含增值税）
贷：银行存款
库存商品账户：
1、账户性质：资产类账户。
2、账户用途：核算企业外购和自制商品的实际成本增减变动及结存情况。
3、账户结构：借方记增加，登记已验收入库的商品成本；贷方记减少，登记发出库存商品的成本；期末余额在借方，表示库存商品的成本。
4、明细账户：可按产品的种类、规格设施明细账。
问题四：收到增值税普通发票如何入账 专用发票要分开货款和税额入账，普通发票因为不能抵扣，就不用分开入恭了，直接做：
借：原材料/库存商品等科目 金额是价税合计
贷：银行存款/应付账款等科目
问题五：一般纳税人可以接普票吗？怎样做账？ 当然可以接普通发票
专票是指可以抵扣增值税进项的发票，其有抵扣联用于抵扣，记账联做为成本费用支出入账。
普通发票与专票的区别在于没有抵扣联
所以取得普通发票，需将票面金额全额做为成本入账，不能抵扣增值税额
例如你购买办公用品500元报销，用的是普通发票，票面金额为500元
则做分录如下：
借：管理费用-办公费 500
贷：库存现金 500
问题六：开普通发票如何做帐？ 商业企业普通发票要计算销项税 一般纳税人17% 小规模纳税人4% 或6%
比如开票1000元，
1.一般纳税人做如下分录：
借：银行存款（现金，应收帐款） 1000
贷： 主营业务收入 1000/1.17*17%=854.70
应交税金-应交增值税（销项税额）145.30
2.小规模纳税人4% ：
借：银行存款（现金，应收帐款） 1000
贷： 主营业务收入 1000/1.04*4%=961.54
应交税金-应交增值税 38.46
你们企业主营什么？如果主营销售，那么服务类发票可以记到其他业务收入。
问题七：收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做 专用发票要分别做成本或费用等项目和进项税，普通发票全额做成本或费用等项目
问题八：我公司为一般纳税人，开具的增值税普通发票如何做账务处理 请问你们是什么行业呢？
检测费是不是属于你们的主营项目呢？若不是的话，就直接计入到其他业务收入。
借：银行存款等 10800
贷：主营业务收入/其他业务收入 9230.77
应交税费-应交增值税-销项 1569.23
我公司为生产企业。若我公司为购货方，收到对方开具的增值税普通发票，显示办公用品金额551.54，税额93.76，又该如何做账务处理？
借：管理费用 551.54+93.76（因为收到的增值税普通发票，税金是不能抵扣的）
贷：银行存款/应付账款 551.54+93.76
若你再有问题，可直接追问，不需要在题目中补充！
若满意，请采纳~＾○＾~
问题九：我是一般纳税人， 请问增值税普通发票怎样进行账务处理 增值税是价外税，销售和成本都不能将增值税计算在内。
收到发票：
借：相应科目
应交税金―应交增值税（进项）
贷：现金或银行存款
结转成本，
借：主营业务成本（不仿揣增值税）
贷：相应科目
问题十：一般纳税人开具了增值税普通发票怎么做账 1、你是一般纳税人公司，所以开出的发票不管是普通发票还是增值税专用发票你入帐都是一样：
假设含税价是1000元 借：银行存款 1000
贷：营业收入 854.70
应交税金-增值税-销项税额 145.3 （17%）
2、区别是（如果对方是公司）普通发票对方不能抵扣
5. 账面没有没有库存商品，但是开销售发票了，怎么结转成本
货物已开具发票并售出，但账面没有库存商品，应暂估采购物料入账，再按库存交货核算方法计算已售出货物的销售成本，如作为加权平均成本。具体会计处理如下：月底采购预估，借：存货；贷方：应付账款 - 估计应付账款。销售商品时，借：应收账款；贷款：主营业务收入；信用：应交税金 - 应交增值税，销项税。发票显示如何为未结转的成本输入条目。作为票据的异常结算，在会计处理上需要妥善处理。
销售发票是用来标明所售商品的规格、数量、价格、销售金额、运费和保险费、开票日期、付款条件等的凭证。销售发票复印一份给客户，其余由企业留存。销售发票也是在会计账簿中登记销售交易的基本凭证。
拓展资料：
1、受理、审核、录入资料审核发票收购账簿与纳税人姓名是否一致。纸质资料不全或者填写不符合规定的，通知纳税人一次更正或者重新填写。查看系统是否有非销售发票的监控信息；系统自动检测纳税人购票信息。根据纳税人的申请，在系统允许的发票种类和数量范围内销售发票，批准收取发票费用，并向纳税人开具行政收费票据。将发票销售记录打印在发票代收采购簿上。数据归档十、通知文件：需要临时使用发票的单位和个人，可直接向税务机关申请办理。临时在省、自治区、直辖市以外从事经营活动的单位或者个人，应当持当地税务机关的证明，向当地税务机关申请领取、购买发票。营业地点。省、自治区、直辖市范围内跨市县临时从事经营活动的发票领取、购置办法，由省、自治区、直辖市税务机关制定。
2、税务机关向在本辖区从事临时经营活动的外省、自治区、直辖市单位和个人申请代收发票的，可以提供担保人或者缴纳不超过10000元按收、购发票的面值和数量，限期上交和注销发票。发票按期支付和取消的，保证人的担保义务解除或退还押金；未按期支付、取消发票的，由保证人或保证金承担法律责任。税务机关应当出具保证金收据。依法无需办理税务登记的单位需要代领发票的，可以按照本办法的有关规定向主管税务机关申请代领发票。
3、为加强机动车税收征管，适应使用税控工具开具发票的需要，国家税务总局决定自2006年8月1日起统一使用新版机动车销售统一发票，旧版发票同时废止。国家税务总局近日在通知中明确，凡从事机动车零售业务的单位和个人，销售机动车不包括销售旧机动车的收款时，必须出具税务机关统一印制的新版。车辆从 2006 年 8 月 1 日起机动车销售统一发票以下简称机动车发票应当在发票单上加盖财务专用章或者发票专用章，扣减单、纳税申报单上不得加盖专用章。