A. 暂估成本，怎么估会计分录
具体分录如下：
1、购进商品（有发票）
借：库存商品
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付账款
附件：后附发票、入库单、验收单
2、购进商品（无发票）
借：库存商品
贷：应付账款
附件：后入库单、验收单（按不含税采购金额进行暂估）
3、结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
附件：后出库单或发货单、成本结转明细表。
4、下月收回发票
借：库存商品 （红字）
贷：应付账款 （红字）
附件：后入库单（红字）
5、同时：
借：库存商品
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付账款
附件：后附发票、入库单
(1)贸易公司暂估成本需要哪些明细扩展阅读：
货到单未到的情况，因为实物已经验收入库，但是发票还没收到就不知道价款和税金是多少，一般这种情况是不做帐的，等发票到了一起做；但是如果等到月底单还没到就需要暂估入库来保持账实相符（有些单位月末盘存）。
B. 暂估成本是怎么个意思
暂估成本是说企业当月购入的材料已经验收入库了，可是还没有收到对方开出的正式发票，所以该月末，会计在计算该材料的成本时，只能按合同上的单价金额暂估入库，该材料成本就是暂估成本。
暂估也是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。暂估成本的会计分录为：
1．暂估入库
借：原材料 （暂估金额）
贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) （暂估金额）
2． 暂估回冲。按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。
1）红字冲回暂估入库
借：原材料 （原暂估金额，红字）
贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字）
2）收到发票，做入库处理
借：原材料 （发票不含税金额）
应交税费——应交增值税(进项税额) （税额）
贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）
拓展资料：
1、暂估是当月有入库单，但没有生成进货单或者采购发票，这使入库单中填写的单价是暂时预估的成本价，需等到做了进货单或者采购发票后才能确定实际成本。在软件中需要是业务和仓库分开的流程才支持暂估处理，合并流程或者T+普及版都不能实现。
2、暂估的入库单生成进货单后会生成红蓝回冲单，红单把之前暂估的入库成本红冲，蓝单是把发票中真实的成本单价生成一张真实成本的入库单。先设置暂估处理的方式，点击系统管理中的选项设置，然后点击核算选择单到回冲。
3、生成进货单或者采购发票后，会自动生成红蓝回冲单，可以通过单据界面的“联查”查询，生成的红蓝回冲单都需要生成凭证。点击存货明细账可以查看有一行入库调整单，双击入库调整单，可以查看调整类型是采购核算，并且有关联单据和关联单号。