‘壹’ 谈建筑行业减少税负的案例（缺进项，利润低该如何破局）
让建筑企业财务老板脑仁疼的事：
1、购买砂石等材料，供应商提供不了发票
2、设备租赁、土方工程等，供应商不给发票
3、层层转包、工程项目垫资和中标下浮等影响进项抵扣
4、人工费无法入账，开票出资高
5、对外借款额巨大，尤其民间借贷，利息高，无发票，没办法合法的在税前抵扣
6、个人卡过账频繁，大量非正常交易基本上都通过个人卡消化，导致老板个人银行流水过来，随时被稽查。
7、税务成本高，老板节税避税的方法都是通过买发票，被稽查到，是要进去的
8、股权设计混乱，基本都是自然人持股，一家出事多家公司收到牵连
9、公私部分，老板的钱和公司的钱分不开
建筑行业该如何破局？降低税负，减少企业利润？
1、成立有限公司，享受税收奖励
业务量比较大，小规模开票额满足不了的，可以在税收洼地内成立有限有限公司，单独承接采购或者销售的业务，享受当地增值税、企业所得税上的奖励扶持；
增值税:奖励给企业增值税地方留存的50%-80%的奖励扶持，地方留存50%
企业所得税：奖励给企业企业所得税地方财政收入的50%-80%，地方留存40%
比如建筑设计公司一年6000万的利润，按照查账征收正常纳税需要缴纳增值税6000万/1.06*6=349万，企业所得税6000万*25%=1500万，合计：1849万
享受的奖励
增值税奖励：349万*50%*80%=139.6万
企业所得税奖励：1500万*40%*80%=480万
合计：619.6万
缴纳1849万就可以享受619.6万的扶持奖励
2. 成立个人独资企业做私房钱
举个栗子:
一家建筑设计有限公司年盈利500万的有限公司，每年要交多少税？
企业所得税：500*25%=125万
税后利润：500-125=375万
个人所得税：375*20%=75万
税后利润：375-75=300万
综合税负：（125+75）/500=40%
如果在某税收园区内成立一家小规模的个人独资企业（某某设计工作室）承接公司500万缺少成本票的设计业务，需要交纳的税金如下：
增值税：500万/1.01*1%=4.95万
附加税：4.95万*6%=0.29万
个人经营所得税：500万/1.01*10%*30%-4.05=10.8万
合计：16.4万
500万的业务缴纳16万左右的税金后就可以直接转入法人私人账户自由支配。
中国国家税收环境极其复杂，很多公司都是小财务不懂国家税法和新的减税政策导致很多企业还在交糊涂税和冤枉税！
1）很多老板一心放在经营上没有时间认真研究，也无法给财务人员下达明确的指令，导致财务，账务，税务混乱。
2）只知道税务重，野蛮偷税，愚蠢抗税！却从没有认真读懂利用好国家政策！
3）缴纳税务是应尽的责任和义务，而且大多数被动的！您有思考过为什么企业所得税有2.5%，10%，25%，这里面我们哪些可以筹划？
4）员工不愿意交个税，导致老板个人背锅，为什么个税有0%一45%，这里面有哪些可以筹划？
5）增值税里面有3%6%9%13%这些都是交易时间地点，方式产生，我们哪些可以筹划？
6）很多地方政府为了当地GDP招商引资，税收优惠政策我们哪些可以用，员工不交个税，
企业就要多交更多企业所得税，哪些公司，哪些地方有筹划空间，您想知道吗？
‘贰’ 建筑设计行业，要合理避税需要从哪些方面着手
说到设计行业，人们都知道利润丰厚，那么建筑设计更是其中的佼佼者。当然针对建筑来说的话，不管哪方面利润都高，所得税也自然就高，那如何才能针对性的合理解决建筑行业税负压力大的问题呢？
这里的所得税，指企业所得税和个人所得税。建筑设计公司，本身利润高，但经常缺成本票，所以企业所得税高。而设计师们，自身价值高，设计图纸获得的报酬工资也高，所以个人所得税也难免会很高。而针对这两个方面，都可进行合理合规的税务筹划。
1、针对设计师个人所得税高时
这个比较简单，不管是设计师在自身公司做设计业务领工资，还是在外面兼职帮其他企业做设计业务被要求提供发票，都可通过个人独资企业核定征收解决。个人通过成立个人独资企业，去承接设计业务，并获取报酬并开票。不仅解决了自身的个税问题，也为企业提供了相应的成本发票。在园区成立个人独资企业，享受核定，个税核定在0.5%-2.1%，综合税负3.16%以内。比如收取300万的业务报酬开票，只需纳税8万左右即可完税。
2、针对企业所得税高时
同样，企业也可用上文的个人独资企业核定征收来解决企业缺成本票问题和企业所得税高分红税个税高等问题，适用范围广泛，能解决的问题多，但这个更适合短期使用。
如果企业想要一个能长期稳定的政策，可以考虑园区办理有限公司返税政策，不仅可以解决企业所得税问题，增值税也可得到一并解决。增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%，返还给企业地方留存部分70%-90%。比如企业纳税100万，次月即可获得当地财政局的税收扶持返还30万-40万左右。纳税上千万的企业还可和当地财政局一事一议。
小结：这些政策都是属于园区总部经济形式，无需企业实体入驻，但需要企业有真实的业务，和做到三流一致。用好政策，合理合规税务筹划！