Ⅰ 没有发票，计提成本的分录怎么做
您好
借：主营业务成本
贷：应付账款-暂估
Ⅱ 浼佷笟姝ｅ纺鍙戠エ娌℃湁,鎴愭湰绫诲彧链夊浐瀹氲祫浜ф姌镞,璇烽梾浼佷笟浼氲＄殑甯愬备綍锅氱殑濂
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Ⅲ 成本发票没到，但是已经卖出去开票给客户了，我改怎么做账
1、采购货物，发票还未收到的时候
借：库存商品
贷：暂估应付账款
等到收到发票再计提税金并冲平暂估应付账款
借：应交税金-应交增值税-进项
借：暂估应付账款
贷：应付账款或银行存款
2、销售货物给客户，且开票
借：应收账款或银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税-销项
同时结转主营业务成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
Ⅳ 已开票销货，但进项发票未到，如何结转销售成本
一、销售发票已开，也就说明货物的使用权已经转移，符合收入的确认条件，货未发也要结转成本。
二、销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认，销售商品收入的确认条件：
(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
三、通常先确认收入后开票账务怎么进行处理
开票后先做红字凭证冲出原来确认的未开票收入，再按发票做正规凭证记账.然后申报时写申报说明，让税务专管员签名同意后,减少开票收入。
根据发票(摘要中说明：补开某年某月某号记帐凭证销售发票)
借:应收帐款
贷:主营业务收入
应交税金——应交增值税——销项税额
四、货未发先开票要结转成本的，因为这种情况下属于货物的使用权已经转移了，在会计的准则下已经完成了，所以这就是需要结转成本的原因。
(4)材料发票未到怎么计提转成本扩展阅读：
销货退回、销售折让的处理。销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，应按以下规定处理：
(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联退还销售方，销售方在发票联、抵扣联、存根联、记帐联注明“作废”字样，按发票注明金额和税额扣减当期销售金额和销项税额。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销售方按折让后的货款重开专用发票。
(2)购买方已付货款，或者货款未付但已作帐务处理，发票联和抵扣联无法退还，购买方须到当地主管税务机关开具进货退出或索取折让证明单送交销售方，销售方依证明单开具红字专用发票，并扣减当期销售金额和销项税额。
Ⅳ 会计问题，请问本月运输费用发票未到，可否先计提成本。待以后期间再冲销。运费发票为可以抵扣的增值税票
可以先计提费用。假如运费含税价是1000元，则
1、计提费用时分录：
借：销售费用（不含税金） 930
贷：预提费用 930
2、收到发票时，有两种方法：
第一种 用红字冲销原来计提的费用，再用蓝字做一正确的分录
借：销售费用（不含税） -930
贷：预提费用 -930
借： 销售费用 930
应交税金-应交增值税（进项税额） 70
贷：银行存款（其他应付款） 1000
第二种 冲预提费用
借：预提费用 930
应交税金-应交增值税（进项税额） 70
贷：银行存款（其他应付款） 1000
Ⅵ 已挂账应付账款,发票未收到,如何计提成本呢
既然已挂账应付款，材料采购成本肯定已暂估入账，按成本计算方法计算成本就可以了。
Ⅶ 已入库的货物但发票没有收到应如何作账
已入库的货物，入库时单位自己需要开具入库单。如果没有收到发票，也要暂估入账：
借：库存商品
贷：应付账款——应付暂估
如果没有收到发票，即没有收到合法的税前可以抵扣的凭证，在计算企业所得税应纳税所得额时，这一部分存货结转的成本金额就不能在利润中扣减，要加回利润，计算企业应纳税所得额。
暂估入账已结转成本后期冲回的会计分录：
收到发票后的处理，以红字编制如下分录：
借:库存商品
贷:应付账款--暂估款
取得发票后，编制正式入帐分录:
借:库存商品
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
(7)材料发票未到怎么计提转成本扩展阅读：
发票的开具规定：
1、在销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外收取款项时，应向付款方开具发票。特殊情况下，由付款方向收款方开具发票；
2、开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位发票专用章；
3．使用计算机开具发票，须经国税机关批准，并使用国税机关统一监制的机外发票，并要求开具后的存根联按顺序号装订成册；
4．发票限于领购的单位和个人在本市、县范围内使用，跨出市县范围的，应当使用经营地的发票；
5．开具发票单位和个人的税务登记内容发生变化时，应相应办理发票和发票领购簿的变更手续；注销税务登记前，应当缴销发票领购簿和发票；
6．所有单位和从事生产、经营的个人，在购买商品、接受服务，以及从事其他经营活动支付款项时，向收款方取得发票，不得要求变更品名和金额；
7．对不符合规定的发票，不得作为报销凭证，任何单位和个人有权拒收；
8．发票应在有效期内使用，过期应当作废。
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