Ⅰ 实行简征的一般纳税人,无法取得正常的成本票,所得税怎样处理
执行简易征收的一般纳税人或其他类型纳税人，没有取得合法的成本票据，只能按照其所得额的25%缴纳所得税。
要想减少所得额，就必须取得合法的成本凭据。
再一个，没有成本、只有收入，税务机关会关注并稽查，甚至补税。
Ⅱ 一般纳税人进项抵扣不够怎么办
企业缺进项，无非两个原因：自己不要，客户不给。
客户不愿意开的原因可能有：本身为小规模纳税人，只愿意开普票享受免征政策，要专票？不开；又或者是企业财税意识薄弱，向来不开票。自己不要票也是很有可能的：采购时价格便宜点，前提是不要票；又或者采购者没有要票的意识，缺乏知识的补给。
在思考应对措施的时候，可以从多个方面入手，比如改变交易价格、交易方式，业务模式、改变供应链，运用各项优惠政策，以实现减轻税收负担的目标。
针对这个问题，笔者建议通过以下两种方式节税：
一、在税收洼地通过设立个人独资企业
园区个人独资企业，核定征收所得税，
一是定额核定：核定个税1.5%，但要求企业年开票量在400万以上才能申请享受；
二是定率核定：核定个税0.5%-2.1%，增值税1%，附加税0.06%，综合税率0.5%-3.16%。
举例说明：
假设某个独企业年收入423万，成本票若干，核定征收行业利润率10%，
纳税共计：
增值税：423万/1.01*1%=4.19万
附加税：4.19*6%=0.25万
个人所得税：423万/1.01*10%*30%-4.05万=8.52万
纳税总额：13万
二、在税收洼地设立有限公司，享受返税政策
税收洼地注册有限公司可以享受增值税、企业所得税的税收奖励扶持，
1.增值税以地方财政所得的：70%-90%给予扶持奖励，
2.企业所得税以地方财政所得的：70%-90%给予扶持奖励
假设某有限公司年纳增值税1000万，企业所得税600万，试问可以拿到多少税收返还？
增值税返还：1000*50%*90%=450完；
企业所得税返还：600*40%*90%=216万
税收返还总额：450+216=666万
三、自然人税务大厅委托代征，
个人所得税核定征收开票额的0.5%，划入经营所得，不影响工资薪金。加上增值税和附加税，综合税率1.56%完税。收集部分零散税源，帮助不具备开票能力的个人解决合作方公司要票的难题。
假设某自由职业者为游戏公司的一款小游戏提供了技术支持，事成后报酬20万，但是该公司要求个人开票。此时去税务大厅核定征收委托代征，只需缴纳：20万*1.56%=3120元。公司拿到票，个人拿到钱，两清。
在采取措施的时候，需要全盘考虑。比如合作方公司是否愿意接受小规模1%的票；是否愿意与新成立的这家公司签合同；是否能够接受个人名义代开的票等等。