⑴ 暂估入库原材料,隔几个月后收到发票怎样结转成本
先按暂估金额做原材料入库，等发票到时先冲销暂估凭证，再按发票上的金额调整实际成本。
借：原材料-*** 暂估价
贷：应付帐款或银行存款 暂估价
借：原材料-*** 暂估价（红字）
贷：应付帐款或银行存款 暂估价（红字）
借：原材料-***（发票上的成本价）
借：应交税费-应交增值税-进项税
贷： 应付帐款或银行存款（发票上的含税价）
⑵ 暂估入账收到发票后如何调成本
暂估入账 一般次月就将暂估入账冲出，待收到发票后再入账，故不用可以调整成本。
⑶ 去年暂估成本入账，结转了成本，到票后冲回暂估，结转的成本要冲回吗
1.如果上月暂估成本本月已经销售,不应转回已估的成本,待实际发票到帐后再进行调整
2.税金误进的话如果已经销售,只需冲回税金部分的成本,其余成本留在账面体现负债的价值
⑷ 8月份暂估了一笔成本，现在成本票只到了一部分，怎么做账
先把暂估红字冲回，再重新按照发票所载金额入账就可以了
1、先冲销暂估入账分录
借：库存商品 （红字）
贷：应付账款 （红字）
2、然后，按发票价格入账
借：库存商品
贷：应付账款（或银行存款等）
⑸ 暂估入账结转成本后怎么冲回
暂估入账结转成本后怎么冲回
把估价接转的成本按照你原来制作的会计分录和金额全部红字冲回,然后按照发票的实际成本再重新接转成本
暂估入库,成本结转方面的问题
1、一般暂估入库,要在下月做冲回帐务处理,待发票到后,再作帐务处理.
2、如果暂估入库的商品已经销售,先按暂估价结转成本.待发票到后,再作相关的帐务调整.
(1)如果暂估价与发票价一致,不作帐务处理.
(2)如果暂估价大于发票价,可以将差额做冲销成本帐务处理.
(3)如果暂估价小于发票价,可以将差额做补充登记成本帐务处理.
(4)暂估价与发票价不一致,还可以将以前的结转成本做红字冲销,然后,按发票价结转成本.
企业暂估入账的要求都有什么?
《企业会计制度》的规定是单独设应付账款--暂估入账户,该方法应用较广,其优点是便于查询核对未取得发票的入库材料的情况,缺点是账务中不能全面准确反映应付每个客户的款项(因其不含增值税),不利于应付账款的管理,有可能出现多付款或不能及时付款的情况.
实务中,大部分会计人员认为:暂估入账户无论怎样设置,也只是个过渡性账户,若暂估入账情况不经常发生,只是临时性、偶然性的有此类业务,怎样设置都无大碍.
但若暂估经常发生,且客户较多,应直接暂估到相应的应付账款客户名下,这样能解决上述单独设应付账款--暂估入账户的问题.最好是应付账款明细账下设三级明细,即对每家客户核算应付(票到)和暂估(票未到),以利于对账.但此法也有缺点,就是不能对暂估人材料直接查询.
《企业会计制度》的规定是月底暂估,月初再冲回.之所以规定要冲回,是因为这时债权尚未成立,因此不能确认应付.但若企业客户很多或发票长期未到,每月都要估入和冲销一次,太繁琐,工作量也大.
暂估入账结转成本后怎么冲回?
⑹ 暂估入账结转成本后怎么冲回
取得发票红冲暂估入库分录，
借：应付账款—暂估，
贷：库存商品或原材料。
根据发票做购进分录，
借：库存商品或原材料，
应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：应付账款等科目。
如果之前结转的成本有错误，还需要做相应的成本结转调整分录。
温馨提示：以上内容仅供参考。
应答时间：2021-08-11，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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