① 所谓的进项不够是什么
进项不够是指企业在经营过程中，购买的物品或服务所产生的增值税进项税额不足以抵消销售产品产生的销项税额，导致企业需要补缴税款或产生税务负担。
详细解释如下：
进项是企业在购买商品或接受服务时支付的增值税额。企业可以将这些税额作为抵扣其销售商品所产生的销项税额的额度。而所谓的“进项不够”，指的是在某个时期内，企业所购买的商品或接受的服务所产生的进项税额不足以抵消其销售商品所产生的销项税额。这种情况通常发生在企业的销售收入增多、销售额度较大，或者购买商品的价格较高的情况下。
当企业的进项不足时，其税务负担会增加。因为企业需要为超出抵扣额度的部分缴纳额外的税款。这可能会对企业的现金流和利润产生一定的影响，甚至可能影响企业的正常运营和发展。因此，企业需要合理规划和管理其税务事务，确保及时获取足够的进项税额以抵消销项税额，从而避免额外的税务负担。
此外，为了避免进项不够的情况，企业可以采取一些措施。例如，优化采购策略，选择合理的供应商和采购时机；加强内部管理，降低不必要的成本开支；做好税务规划，及时了解税务政策并合理利用政策优势等。通过这些措施，企业可以更好地管理其税务事务，确保其稳健运营和发展。
总的来说，“进项不够”是企业在税务管理上面临的一个常见问题。为了应对这一问题，企业需要加强内部管理、优化采购策略和做好税务规划等方面的工作，以确保其税务事务的顺利进行。
② 我公司现在是小规模，一个月开了40万的票，现在成本不够，导致利润非常高怎么办
你搞错了
小规模纳税人，，增值税税率3%，，不是30%
如果你的客户是一般纳税人，你们要去税局代开专票，，增值税税率还是3%
所以，，你销售，应该缴纳的增值税=40万（不含税）*3%=12万
如果是含税价40万，，需要换算成不含税，，然后计算增值税
应缴增值税=400000/1.03*0.03
增值税的附加税，才是损益表中的减项，，
你怎么会将增值税与收入，合并入成本呢？？？？（也就是40万*30%，我直接含税入成本了）
企业所得税，才需要考虑成本费用，，计算缴纳企业所得税
你们一个月，就能有40万的收入，，为什么是申请小规模纳税人呢。。可以申请一般纳税人啊
虚假提高工资费用，，你怎么申报个税呢？怎么确认你们的社保公积金的缴费基础呢？
③ 公司进项发票不够怎么办
缺进项发票是很多企业都会面临的问题，也是各行各业的通病，尤其是一般纳税人就更害怕企业缺少进项的问题，这样企业会面临非常大的税负压力，那么企业该怎么办呢？
首先，我们要知道进项发票是什么？进项发票是指增值税专用发票，是可以抵扣增值税的，所以如果企业没有进项发票，就会导致企业的税负压力大，下面我们来说一下具体的解决办法。
首先，企业要从源头开始控制，特别是公司的采购部门一定要严格把控发票问题，一定要要求对方提供专票，所有的采购人员一定要这样的意识。其次，企业在与供应商签订合同前，可提前在合同中列明需要对方提供的发票种类。也可以在个体工商户或者在个人独资企业进行采购，如果他们不愿意提供专票，这种时候我们就可以代替他们代开。还有企业想要解决企业税负这一块，就一定要注重增强财务人员的专业能力，给企业配备专业的财务团队，来降低企业的税务风险。
最后企业一定要遵守税法，合理的划分业务，真正的做到开源节流，合理合法的通过税务筹划来降低企业的税负压力，一定不要虚开发票，做违法的事情，诚信纳税是每个企业必须要做到的。
④ 企业利润高、进项少，怎样才能合理避税
根据企业经营特点，合理规划，做到合法合规降低企业税负，有效增加企业利润，实现股东收益最大化。
企业利润高、进项少，怎样才能合理避税？ 问题的核心在合理避税 。
首先我们要清楚： 应缴纳的税金 应缴纳的税种基数*相关税种的税率 （基数可能是收入、也有可能是利润，还有可能是税金等等，基数是根据各税种具体规定的）
所以我们的 避税思路 无非就是：一、减少应缴税种基数，二降低相关税种的税率。
只要掌握了这个思路， 方法就可以自己去找了 。
第一、对公司业务进行研究，把业务行为进行分类，选择不同的税率缴税（ 利用税率的不同降税 ）
比如：大型设备的制造销售公司，如果设备由销售方负责运输与安装。我们可以对业务收入进行分类，设备制造与销售收入（13%的税率）、设备运输收入（11%的税率），安装调试收入（9%的税率）。我们可以对各项业务收入进行合理定价，实现利润转移，有效降低整体税负。
第二、利用企业组织形式，把高税负企业利润转向低税负企业，合理降低整体税负（ 减少应缴纳税基数 ）
比如：利用一般纳税人与小规模纳税人的特点，利用增值税起征点的政策，来有效降低增值税税负，也可以利用个独公司企业所得税核定征收的政策，来有效降低企业所得税。
第三、研究税收优惠政策，来合理避税（ 税率和基数 ）
比如：高新企业所得税优惠政策、经济园区税收优惠政策等。
总之：企业应当遵纪守法，正确运用税收政策，做到合理避税，切不可偷税漏税。
企业的利润高，到底是真实的利润高，还是因为成本费用无法列支导致的利润虚高？这两种情况是完全不同的。
利润高的企业，本身就应该多交税。假如确实是利润很高的企业，根据企业所得税的设计原理，利润越高，相应的纳税额就越多。这是无法避免的， 游戏 规则就是这样。
但是利润高仅仅是指会计上的一个概念，与企业所得税的应纳税所得额还是有所区别的。因为税会差异的客观存在，利润高的企业未必就要多交税。
所以 假如利润高的企业想要适当的少交税，有一个思路可以参考，就是利用所得税的优惠政策，降低应纳税所得额 。
其中最具有代表性的包括以下几类：
第一、加计扣除类，研发费用加计扣除、支付给残疾人职工的工资100%加计扣除。
第二、减计收入类，金融机构小额农户贷款收入减计10%的收入。
第三、特殊行业地区优惠所得税率，如高新技术企业适用15%优惠税率，西部大开发地区和赣州革命老区特定行业适用15%税率。
上述几类税收优惠政策都是可以有效降低企业所得税的税负。即使企业利润很高，也可以通过加计扣除，减计收入，适用优惠税率等方式，少交很多税。
假如是因为成本费用发票很难取得，导致利润虚高的企业，就应当想办法取得发票。有些企业因为各种主客观原因，比较难获得进项发票，导致成本费用难以列支，无法在税前扣除，形成一种企业利润虚高的假象，导致多交不少税款。
对于这种情况，企业应当分具体原因进行相应的处理。
第一，如果是因为行业特性，整个行业都很难取得进项发票，则可以考虑申请企业所得税核定征收 。除开特殊企业不得核定之后企业所得税以外，大部分企业因为成本费用核算不健全，都可以按照核定征收办法计算缴纳企业所得税，也就完美的规避了，无法取得成本费用发票的难题。
例如废旧物资回收企业本身，就是很难取得进项发票的，当然可以申请核定征收了。
第二，假如是因为企业本身采购环节的发票管理不到位，那就好好想办法，在发票管理方面多动脑筋，深挖潜力 。
有些企业财务部门对于发票的重视性不够，导致一些本该取得发票的成本费用项目没有取得发票，无法税前扣除。
第三，对于营收规模不大的中小企业，应当有意识地套用小型微利企业的税率优惠政策。
根据最新的税收优惠政策，年应纳税所得额低于300万元的小型微利企业均可以享受最低5%税率、最高10%税率的优惠政策。
小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止的行业，并且同时符合以下三个条件的企业：
假如企业的会计利润刚好在300万元上下，应当主动的通过一些税收筹划手段，使企业的年度应纳税所得额、从业人数，资产规模等条件，符合小型微利企业的要求，享受低税率优惠。
假如某企业从业人数、资产总额均符合小型微利企业的条件，但是年度会计利润刚好为320万元。这个时候企业老板无论如何也要把这20万块钱花出去，多花了20万块钱，税率就从25%下降了10%以下，可以少交不少企业所得税。
通过关联交易转移利润。企业利润高、进项少，毫无疑问，需要多交企业所得税和增值税。解决这个问题，可以采取一下方式：
1、由企业股东在税收优惠区注册一家公司，然后由这家公司作为公司的直接供应商。原供应商向新注册的公司销售产品，新注册的公司再转手加价卖给原企业。
2、这种操作方式，部分利润转给了新公司，同时解决了原公司进项少的问题，降低了原公司企业所得税和增值税税负高的问题。
3、新公司多交了税款怎么办？这个问题不用担心。由于新公司可以享受税收优惠区的税收优惠政策，税款可以核定征收，或先征后返，所以实际税负并不高。
4、当然了，还可以利用销售端解决企业所得税问题。在税收优惠区注册一家销售公司，将公司的产品销售给新注册的公司，通过转移销售利润的方式达到节约企业所得税的问题。
还有其他操作方式可以利用，这个要结合企业的具体情况，在此就不一一列举了。
企业利润高，先要分清是什么原因导致的利润高，是本身属于利润比较高的行业，比如咨询、培训，还是因为缺少进项票与相关成本核算资料，因成本核算不准确，导致利润偏高。
1. 如果本身属于利润比较高的行业。比如，本身是属于利润比较高的现代服务业，那么进项票确实不多，因为大头都是人力资源成本。能够取得的进项票是比较有限的，比如办公费、房租、水电还有员工的一些报销。那么需要注意几个要点。
（1） 能够取得的发票尽量要取得。
比如，对于这些行业的员工来讲，可能会有比较多的差旅。那么这种情况下，要做好员工差旅成本的管理。在可能的情况下，对于交通、住宿尽量实行统一订票和开票，以减少原始票据的损失。对于外聘人员，或者客户端需要包票的情况，一定要做好中间环节的管理。
（2） 分析成本占比，做好筹划。
对于利润高的行业，要找到成本占比中的大头，进行合理的筹划和管理。比如，咨询行业，最大头的就是人力资源成本。对这一块业务进行细分，究竟是公司员工的工资，还是外聘人员的劳务费。对于是工资的部分，那么要进行合理的薪酬管理，包括基本工资的确定、福利、季度奖金、年终奖金的安排与发放。因为这个不仅涉及到工资，还涉及到企业的一块重要成本，社保。不要因为省社保，故意降低员工工资，那么最后导致企业所得税虚高，对企业来说可能得不偿失。对于外聘人员的劳务费，那么是选择税务代开发票，还是以工作室的形式提供劳务，对于企业的税负影响也是不同的，但注意，一定要想办法取得发票，才能在税前扣除。企业要做好选择和安排。
2. 因为无法取得发票，导致核算不准确而利润偏高的。
对于这样的企业，首先是要尽可能地想办法取得发票。可以考虑的措施有：
（1） 重新筛选供应商。 换选有资质能开票的供应商；
（2） 重新测算采购价格 。因为有可能有些小的供应商，要求开票就要加价。但如果确实无法更换，那么就对企业的成本进行重新测算。使要求开票增加的成本
⑤ 一般纳税人进项抵扣不够怎么办
企业缺进项，无非两个原因：自己不要，客户不给。
客户不愿意开的原因可能有：本身为小规模纳税人，只愿意开普票享受免征政策，要专票？不开；又或者是企业财税意识薄弱，向来不开票。自己不要票也是很有可能的：采购时价格便宜点，前提是不要票；又或者采购者没有要票的意识，缺乏知识的补给。
在思考应对措施的时候，可以从多个方面入手，比如改变交易价格、交易方式，业务模式、改变供应链，运用各项优惠政策，以实现减轻税收负担的目标。
针对这个问题，笔者建议通过以下两种方式节税：
一、在税收洼地通过设立个人独资企业
园区个人独资企业，核定征收所得税，
一是定额核定：核定个税1.5%，但要求企业年开票量在400万以上才能申请享受；
二是定率核定：核定个税0.5%-2.1%，增值税1%，附加税0.06%，综合税率0.5%-3.16%。
举例说明：
假设某个独企业年收入423万，成本票若干，核定征收行业利润率10%，
纳税共计：
增值税：423万/1.01*1%=4.19万
附加税：4.19*6%=0.25万
个人所得税：423万/1.01*10%*30%-4.05万=8.52万
纳税总额：13万
二、在税收洼地设立有限公司，享受返税政策
税收洼地注册有限公司可以享受增值税、企业所得税的税收奖励扶持，
1.增值税以地方财政所得的：70%-90%给予扶持奖励，
2.企业所得税以地方财政所得的：70%-90%给予扶持奖励
假设某有限公司年纳增值税1000万，企业所得税600万，试问可以拿到多少税收返还？
增值税返还：1000*50%*90%=450完；
企业所得税返还：600*40%*90%=216万
税收返还总额：450+216=666万
三、自然人税务大厅委托代征，
个人所得税核定征收开票额的0.5%，划入经营所得，不影响工资薪金。加上增值税和附加税，综合税率1.56%完税。收集部分零散税源，帮助不具备开票能力的个人解决合作方公司要票的难题。
假设某自由职业者为游戏公司的一款小游戏提供了技术支持，事成后报酬20万，但是该公司要求个人开票。此时去税务大厅核定征收委托代征，只需缴纳：20万*1.56%=3120元。公司拿到票，个人拿到钱，两清。
在采取措施的时候，需要全盘考虑。比如合作方公司是否愿意接受小规模1%的票；是否愿意与新成立的这家公司签合同；是否能够接受个人名义代开的票等等。