Ⅰ 运费己付没发票怎入账
运费己付没发票怎入账
答:可以通过暂估入账的会计核算方式,或者先以银行付款凭证入账,之后收到发票后在进行账务调整处理.
固定资产购入无发票如何入账
固定资产在需要暂估入账的时候按照以下情况进行分别处理:
1、购入固定资产已经投入使用,但尚未取得全额发票时的账务处理:
借:固定资产-暂估
贷:银行存款/库存现金/应付账款等
注意此时固定资产-暂估的金额一般按照合同约定金额,待发票全部开具之,按照发票金额调整固定资产入账原值.
2、在建工程达到预计可使用状态,但尚未办理竣工结算,转固时若无法确定所有合理的费用支出,可以先将已经发生的合理支出进行归集,加上预计将来仍需投入的费用的合计金额确认为固定资产的暂估入账价值.待可以合理归集相关费用之和,调整固定资产原值.
借:固定资产-暂估
贷:在建工程
1、如果在固定资产暂估后已经开始计提折旧,正式入账时发现存在折旧少提或者多提的请款时,请注意对于多提或者少提部分,我们不应该进行调整,而是将剩余折旧总额在剩余使用年限内合照合理方法进行摊销即可.
2、《企业会计准则第4号-固定资产》应用指南规定已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,应当按照估计价值确定其成本,并计提折旧待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额.
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Ⅱ 会计问题，请问本月运输费用发票未到，可否先计提成本。待以后期间再冲销。运费发票为可以抵扣的增值税票
可以先计提费用。假如运费含税价是1000元，则
1、计提费用时分录：
借：销售费用（不含税金） 930
贷：预提费用 930
2、收到发票时，有两种方法：
第一种 用红字冲销原来计提的费用，再用蓝字做一正确的分录
借：销售费用（不含税） -930
贷：预提费用 -930
借： 销售费用 930
应交税金-应交增值税（进项税额） 70
贷：银行存款（其他应付款） 1000
第二种 冲预提费用
借：预提费用 930
应交税金-应交增值税（进项税额） 70
贷：银行存款（其他应付款） 1000
Ⅲ 运费已付,发票未到,本月要进成本,请问怎么做账
一般将这笔费用计入预付款处理，先入成本，等到运费发票来之后，才转出成本。以运费重新入成本计算。
1、已付款，但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理。
出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出。
借：预付账款
贷：银行存款
2、收到发票，材料验收入库后。
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款