1. 成本如何转回，销货退回的会计分录
成本如何转回，销货退回的会计分录？
在会计实务中，处理销货退回时，通常需要按照特定的会计分录进行操作。一般情况下，若金额影响不大且在同一会计年度，则可按照以下步骤进行处理：
1. 首先，冲回已确认的收入。借记“应收帐款”（红字），贷记“主营业务收入”（红字）和“应交税费-增值税-销项税”（红字）。这一步骤旨在反映已确认收入的减少。
2. 其次，转回相应的成本。借记“主营业务成本”（红字），贷记“库存商品”（红字）。这一操作是为了反映与已退回商品相关的成本减少。
对于退货发生跨会计年度且金额影响较大的情况，处理方式则有所不同。在这种情形下，应将销货退回视为资产负债表日后调整事项。需要在会计年度报告中进行调整，以确保财务报表的准确性和可靠性。具体操作流程通常包括对资产负债表和利润表进行相应调整，以反映退货金额对财务状况的影响。
2. 生产成本结转到库存商品时多入账怎么冲回
成本转到商品时，成本就已经变成了商品了，你的商品增加了，成本就可以冲销了。即借：库存商品 贷：生产成本
3. 退回商品的成本该怎么确定
根据企业会计制度的规定，当月的销售商品退回，一般可以直接从本月的销售商品数量中减去，也可以单独计算本月销售退回商品成本，借记“库存商品”等科目，贷记“主营业务成本”科目。
应当说，退回商品按照原销售结转的成本计算冲回，需要查阅原销售月份的销售成本，工作量相对较大。而由于企业生产销售商品通常是大量、连续的，其生产、采购成本波动应当是平稳均衡的，因此，我们可以将退回的商品视为退回后于当月又售出，这样，就可以将退回的商品数量直接在当月销售数量中扣除即可，也就是意味着，退回商品冲回的销售成本按照当月单位成本计算。这种做法，较为简单，也为较多企业所采用，并不能被视为“虚增、减利润”。
4. 暂估入账结转成本后怎么冲回
暂估入账结转成本后怎么冲回
把估价接转的成本按照你原来制作的会计分录和金额全部红字冲回,然后按照发票的实际成本再重新接转成本
暂估入库,成本结转方面的问题
1、一般暂估入库,要在下月做冲回帐务处理,待发票到后,再作帐务处理.
2、如果暂估入库的商品已经销售,先按暂估价结转成本.待发票到后,再作相关的帐务调整.
(1)如果暂估价与发票价一致,不作帐务处理.
(2)如果暂估价大于发票价,可以将差额做冲销成本帐务处理.
(3)如果暂估价小于发票价,可以将差额做补充登记成本帐务处理.
(4)暂估价与发票价不一致,还可以将以前的结转成本做红字冲销,然后,按发票价结转成本.
企业暂估入账的要求都有什么?
《企业会计制度》的规定是单独设应付账款--暂估入账户,该方法应用较广,其优点是便于查询核对未取得发票的入库材料的情况,缺点是账务中不能全面准确反映应付每个客户的款项(因其不含增值税),不利于应付账款的管理,有可能出现多付款或不能及时付款的情况.
实务中,大部分会计人员认为:暂估入账户无论怎样设置,也只是个过渡性账户,若暂估入账情况不经常发生,只是临时性、偶然性的有此类业务,怎样设置都无大碍.
但若暂估经常发生,且客户较多,应直接暂估到相应的应付账款客户名下,这样能解决上述单独设应付账款--暂估入账户的问题.最好是应付账款明细账下设三级明细,即对每家客户核算应付(票到)和暂估(票未到),以利于对账.但此法也有缺点,就是不能对暂估人材料直接查询.
《企业会计制度》的规定是月底暂估,月初再冲回.之所以规定要冲回,是因为这时债权尚未成立,因此不能确认应付.但若企业客户很多或发票长期未到,每月都要估入和冲销一次,太繁琐,工作量也大.
暂估入账结转成本后怎么冲回?