㈠ 调账处理后管理费用科目有余额,如何处理
调账处理后管理科目是不应该有余额的,调账处理后管理科目有余额那一定你调的账处理不对。把原来调的账全部冲回,重新调帐处理即可
㈡ 管理费用 月末借方贷方都有余额 应该怎么结转
借:本年利润 (管理费用借方发生额-管理费用贷方发生额)
贷:管理费用
㈢ 上年没结转管理费用,导致借方有数,像这样期初该怎么调整呢
按照我的理解,该上年未结转的管理费用借方余额,目前仍挂在管理费用科目的本月期初借方余额。
通常的处理方式,可以编制分录:
借:以前年度损益调整
贷:管理费用
借:未分配利润
贷:以前年度损益调整
至本月末,管理费用借方不再挂着该余额数据。
㈣ 上月管理费用多记了1231.57下月的会计分录怎么做
是记账凭证比原始凭证多了1231,57元吧。在下月做一个调整凭证,红字冲回错进的金额:
借:管理费用
-1231.57
贷:对应科目
-1231.57
同时自制一个附件,注明原记账凭证的编号即可。
如果是结转多了,可以不做专门处理,因为上月底管理费用的期末余额必然是-1231.57(借方)。下月结转前余额是当期发生数减去上月多结转数。所以下月结转前,只要依据余额结转即可保证这两个月的借、贷方一致。
㈤ 管理费贷方有余额怎么办
按你说的情况,当初你应该是冲减过管理费用,如果本月已经结束结账了,就按照贷方余额下帐就行,就趴账本上就行。找到当初冲减过的凭证查明原因看看为什么冲减的多了,按冲减的凭证做反方向分录把管理费用余额调平就可以了。或者说你知道原因,无关什么大小,可以暂设一个科目调平费用。