❶ 已开出的普通发票对方已做账要退回怎么处理
如若是退货又退票，应自行开具负数票冲销，如果只是退票，因为是真实交易，所以不能开负数票冲销，先前的会计处理不变，退回的票你方自行保存。如果是增值税普通发票，可以在Lenovo XiaoXin Air 15IKBR电脑端（windows10系统）打开360安全浏览器（版本13.1）搜索登陆税务管理平台，直接找到这张发票做作废操作即可。参考税总货便函[2017]127号相关规定，纳税人开具增值税普通发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的，应收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
拓展资料
纳税人开具普通发票如发生销货退回，处理办法视以下情况而定：
(1)销货方发票未入账、购货方发票也未入账的，销货方收回原发票并注明“作废”字样，与存根联及其他联次一起粘贴备查即可。
(2)销货方发票已入账、购货方发票未入账的，则必须收回原发票联，开具蓝字退货入库单，方可开具相同内容的红字发票(开票日期除外)，红字发票(无碳复写纸发票用“—”表示)记账联撕下作为入账凭证，其余联次不得撕下，收回的发票联粘贴在红字存根联后面以备核查。
(3)购货方发票已入账的，销货方发票不论是否入账，销货方必须取得购货方主管税务机关出具的有效书面资料--《企业进货退出及索取折让证明单》，填制蓝字退货入库单后，方可开具相同内容的红字发票;《企业进货退出及索取折让证明单》必须记载与发票和销货清单内容一致的事项，以及退货的原困，该证明单附在红字记账联后入账。销货方以购货方出具的《进货退出或折让证明》和退回商品入库单、红字发票记帐联为原始凭证进行相应的帐务处理。
❷ 如果非税票据如果已被报销但是涉及到退费如何处理
可以开具红字发票，并据以退款。
发票报销后，会计已经入账，发票不能再退回，如果确实需要退款，可以开具红字发票，并据以退款。
❸ 公司取得专用发票后，又发生退费业务，发票怎样处理
应将发票原件退回我公司，对符合作废条件的，作废后重新开具发票；若不符合作废条件，凭《开具红字增值税专用发票通知单》等证明资料开具红字发票。了解更多服务优惠点击下方的“官方网址”客服219为你解答。
❹ 开具发票后，部分退换货时发票如何处理
开具发票后，部分退换货时发票的处理方法是按照退货情况开具红字发票重新开具新的发票。
发票冲红表示原先开的发票有误或需更正，需要重新开发票调整账目的意思。发票冲红的办理流程如下：
（一）纳税服务中心受理；
（二）转管理员实地勘察；
（三）报征收管理科审批；
（四）转纳税服务中心；
（五）送达纳税人。经审查符合条件的，3日内予以办理完毕。
发票冲红的受理审核要求如下：
（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；
（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查；
（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，同上（二）。同时收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查；
（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。
《中华人民共和国发票管理办法》第三条 本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
❺ 开具的发票已作过帐也交过税了,次月客户要求退款,款也退了,发票也收回了,请问怎么做帐处理
1、如果开具的普通发票。退回当月可以开一张红字发票入账，并且将原蓝字发票贴在红字发票的存根联后为凭，待今后税务查账时以此冲减收入的凭证；
2、建议将本月实际收入全额记账，再单独记一行红字，摘要注明该发票的当初入账月份、凭证号；便于税务查账时方便，自己也明晰。
3、贷：主营业务收入：当月合计的金额（如果是一般、小规。则指不含税的金额）
贷：主营业务收入： - 000.00（红字发票的金额，用红字反映）
借：银行存款（或现金、应收账款）
退款的金额用红字在借方反映（或银行或现金）
退的所有的科目都应用红字记在原凭证同一方向，因为要说明这笔业务相当于没有发生，如果记在相反方向，账是平了，但是无形中借贷双方都增加了一笔业务，退出的支票或现金记在贷方不容易直观，从帐面上看就好像是支出了。
❻ 买了电脑然后退货了,但发票已经入账怎么办
您好，退款后发票如何处理
收款方凡能够收回原已开具发票的，应将收回的原已开具的发票按作废发票处理。
对于发生全额退款的，应按照原已开具发票的金额数重新开具退款发票;对于发生差额退款的，应按照实际收款的金额重新开具发票，并将重新开具发票的记帐联和收回的原已开具的发票作为冲减收入的记帐依据。
收款方应将已重新开具的退款发票的记帐联和原已开具发票的复印件或原已开具发票的发票号码、密码、项目内容、填开金额等书面材料,报送主管税务机关审核,经审核后在重新开具发票记帐联的背面签署意见并加盖印章,纳税人凭此作为帐务处理的依据。
退货的增值税专用发票如何处理
根据国家税务总局《关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
作废增值税专用发票必须同时符合下列条件：
1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
2.销售方未抄税并且未记账;
3.购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
❼ 已经做了收入的钱退款怎么做凭证
你好，将之前做账的凭证复印作为附件，开具一张负数发票，做一张跟之前相反会计科目的凭证，就是俗称“红冲”凭证
❽ 开的发票，已做收入，现要求退款，该如何做账处理
如果开具的发票已经入账了，但是现在对方要求退款，那你只能开具红字发票，把前期的发票冲销掉，然后再入正确的账。
❾ 退款收回的收据怎么处理
正常处理时不用再收回收据的，退款给对方，应该要对方开收据才对。
法律分析
根据相关法律规定，要视情况而定，由双方协商确定是否收回原收据。收据是企事业单位在经济活动中使用的原始凭证，主要是指财政部门印制的盖有财政票据监制章的的收付款凭证，用于行政事业性收入，即非应税业务。收款方凡能够收回原已开具发票的，应将收回的原已开具的发票按作废发票处理。对于发生全额退款的，应按照原已开具发票的金额数重新开具退款发票。对于发生差额退款的，应按照实际收款的金额重新开具发票，并将重新开具发票的记帐联和收回的原已开具的发票作为冲减收入的记帐依据。收款方应将已重新开具的退款发票的记帐联和原已开具发票的复印件或原已开具发票的发票号码、密码、项目内容、填开金额等书面材料，报送主管税务机关审核，经审核后在重新开具发票记帐联的背面签署意见并加盖印章，纳税人凭此作为帐务处理的依据。退款一般是不需要收回原收据的。收据具有一定的法律效力，也属于合法凭证。收据内容同应写清摘要，并标明钱物数量数目等情况。落款一般要求写上收款企业或个人的名称，署上收到的具体日期，一般要加盖财务章。正常处理退款时不用再收回收据的，退款给对方，应该要对方开收据。
法律依据
《中华人民共和国民法典》
第四百六十五条 依法成立的合同，受法律保护。依法成立的合同，仅对当事人具有法律约束力，但是法律另有规定的除外。
第五百七十七条 当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。