① 开发票的收入是计入什么会计科目
开发票的收入是计入主营业务收入科目，一般开具发票就能在会计上确认为销售完成，也就同时确认收入和成本！
② 对方开发票的税要计入什么科目呢
企业收到对方开来的发票，其税额要分情况记入相应科目，如果是一般纳税人，收到专用发票记入进项税额，普通发票直接计入成本中，小规模纳税人全部计入成本中。
③ 支付开发票费用属于什么科目
支付开发票费用属于财务费用科目。
附注：涉及财务费用的主要内容
利息支出，指企业短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等利息支出（除资本化的利息外）减去银行存款等的利息收入后的净额。
汇兑损失，指企业因向银行结售或购入外汇而产生的银行买入、卖出价与记账所采用的汇率之间的差额，以及月度（季度、年度）终了，各种外币账户的外币期末余额按照期末规定汇率折合的记账人民币金额与原账面人民币金额之间的差额等。
相关的手续费，指发行债券所需支付的手续费（需资本化的手续费除外）、开出汇票的银行手续费、调剂外汇手续费等，但不包括发行股票所支付的手续费等。
其他财务费用，如融资租入固定资产发生的融资租赁费用等。
④ 发票内容为服务费 应该计入什么科目
1、发 票内容为服务费 应该计入管理费用科目。
2、会计分录：
借：管理费用-其他。
贷：银行存款。
3、服务费就是服务行业提供给你一定业务之后所收取的费用，而所开的发票，是针对非增值税的一些劳务等而言的。
(4)客户开具发票的费用走什么科目扩展阅读
类别核算
费用类别
工资及附加费、工会经费 、职工教育经费、师资费、外委培训费、住房公积金、养老保险费、失业保险费、折旧费、办公费、医疗保险费等。
计算规则
工资及附加费 公司各部门发生的工资及福利费用.福利费用如实列支，不超过应付职工薪酬14%的准予扣除，超出部分进行税务调整..
工会经费 公司按应付工资2%计提的工会活动经费
职工教育经费 按应付工资的2.5%计提的用于职工教育方面的费用.开支的范围主要有培训教材费，师资费，外委培训费，培训教师以及外委培训人员的差旅费，交通费等，培训领用的消耗品和零配件等.住房公积金 公司为职工交纳的住房公积金，计提基数是岗位技能工资，计提比例公司为10%，个人为10%（其中个人部分从个人工资扣除）.
养老保险费 公司为职工缴纳的养老保险费用，计提比例公司为20%，个人为8%（其中个人部分从个人工资扣除）.
失业保险费 公司为职工缴纳的失业保险费用医疗保险费 公司为职工缴纳的医疗保险费用，其中个人部分从个人工资扣除.
⑤ 餐费发票计入什么科目
餐费应根据受益对象来分类，分别计入不同的会计科目中。
（一）如果是公司员工消费的餐费发票,则应计入管理费用-福利费科目中。
会计分录为：
借：管理费用-福利费
贷：银行存款/现金
（二）如果是公司招待客户消费的餐费发票,则应计入管理费用-业务招待费科目中。
借：管理费用-业务招待费
贷：银行存款/现金
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。
具体包括：公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。
⑥ 开发票产生的费用算什么会计分录
一.如果是在税局购买发票：依据《国家税务总局关于取消发票工本费有关问题的通知》（国税函[2012]608号） 自2013年1月1日起，取消税务发票工本费，各地税务机关要按照财政部、国家发展改革委联合下发的《关于公布取消和免征部分行政事业性收费的通知》(财综[2012]97号)的有关规定，在企业领购发票时不再收取发票工本费。
其次，如果确实发生了费用，可以计入管理费用科目，账务处理：
借：管理费用
贷：库存现金/银行存款
二、管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用。 管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。包括公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。
⑦ 餐饮发票可计入哪些科目
餐饮发票可以计入管理费用科目、销售费用科目等费用类科目。只是二级明细有多种。
例如是业务招待发生的餐费，二级明细是管理费用-业务招待费或者销售费用-业务招待费；
如果是公司福利发生的餐费，二级明细是费用-福利费等。
⑧ 餐饮发票入账入哪些科目
餐饮发票是企业财务人员日常工作最常见的发票之一，也是税务稽查的重点。
那么怎样入账更合理呢。
应该按使用内容计入不同的科目账。
一、餐饮发票可以计入“业务招待费”
业务招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费用，也叫交际应酬费，主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等，还包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用，例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等。
二、餐饮发票可以计入“职工福利费”
根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）规定：“三、关于职工福利费扣除问题
《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：
（一）尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。
（三）按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。
”
除以上列示的应计入职工福利费。
在企业日常实务中，经常会发生逢年过节等员工聚餐的情况，参与餐饮活动的人员全部是企业员工。
另外，还有员工野外作业或者加班加点等，由于员工吃饭不方便，企业向员工提供工作餐。
都应计入福利费。
这里说的是为员工，不是为外人。
为外人的支出计入招待费。
三、餐饮发票可以计入“差旅费”
有的企业职工出差，有现金补贴，有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销。
对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分：如果职工出差期间，带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票，还是应计入“业务招待费”；如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费，则应计入“差旅费”。
对于出差补贴是否必须提供发票，全国政策并不统一。
北京市地税局明确要求出差补贴须提供发票，否则无票补贴部分计入工资薪金计算个人所得税。
广西区地税局则明确只要是在合理范围内的出差补助可以无票补贴。
因此，企业需要了解所在区域对此的政策。
四、餐饮发票可以计入“会议费”
企业经常召开各种会议，邀请一些客户、供应商、企业员工等参加。
作为会议费，必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等，因此会议费中会有餐饮发票。
税前扣除没问题，但是，一般会要求提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证明会议费真实性的资料。
如会议通知（包含内容：会议时间、会议安排、会议内容、会议标准等）、会议记要等资料。
正确区分餐饮发票的入账科目，掌握以上几点，即使税务稽查也会轻松通过。
⑨ 开票软件服务费入什么会计科目核算与怎么写分录
所交的开票系统的软件使用服务费计入管理费科目。
借：管理费用-其他。
贷：库存现金、银行存款等科目注意这些可以全额抵减税额。
借：应缴税费-应交增值税-已交税金。
贷：营业外收入申报时将其填入相关纳税减免栏次。
(9)客户开具发票的费用走什么科目扩展阅读：
应交税费的主要账务处理：
企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目，
按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货，做相反的会计分录。
由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税（进项税额转出）”予以转出。
⑩ 别人给我开发票，我收到后做账，该走什么科目
需要看你之前是否有付过款，且付款的时候有没有挂在预付账款，若有挂在预付账款的话，
则：借：相关费用/成本（根据发票内容而定）
贷：预付账款
若没有付款，没有挂过预付账款的话：
借：相关费用/成本（根据发票内容而定）
贷：应付账款/银行存款
发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由收款方向付款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。
发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
原则
1、“都开”的原则
单位和个人凡是发生销售商品、提供服务以及从事其他经营活动，对外发生经营业务收取款项时，收款方均应向付款方开具发票；在特殊情况下，由付款方开具发票。（如废旧物资收购、农副产品收购等）
2、“都要”的原则
就是所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品，接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当问收款方取得发票。同时对取得发票的一方提出禁止性规定：不得要求变更品名和金额。管理
(一)普通发票开具的管理。
发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
1、销货方按规定开具发票。
销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；收购单位和扣缴义务人支付款项时，由付款方向收款方开具发票。在发票开具时，要注意以下几点：
(1)销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。
(2)整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。
(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。
(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。
(5)销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。
(6)销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。