㈠ 请问上个月多计入了管理费用的费用，这个月怎么冲回来呢每笔分录怎么做呢
你好
上个月多计入了管理费用，借；管理费用，贷；银行存款等科目
这个月冲回来，借；银行存款等科目，贷；管理费用
㈡ 上月已转到本年利润的管理费用做多了，本月想调整，如何做账，上月本年利润还需要调整吗
我来回答：由于计算有误，上月的管理费用结转到本年利润多了，那会造成本年利润虚减，这个月调整过来就可以了。具体是上个月的利润是不能调了，你这月做个说明，写清楚多做了多少管理费用。举个例子：假如本月的管理费用为50 000元，你上月多做2000元，写完说明后，请会计机构负责人签字后，这月少转2000即可：
借：本年利润48000
贷：管理费用
这月记完明细账后，累计发生额肯定是对的，累计结转到本年利润管理费用金额也是对的。但愿我说的能对你有点帮助，那我就很高兴了。特此回答！
㈢ 上月管理费用多记了1231.57下月的会计分录怎么做
是记账凭证比原始凭证多了1231,57元吧。在下月做一个调整凭证，红字冲回错进的金额：
借：管理费用
-1231.57
贷：对应科目
-1231.57
同时自制一个附件，注明原记账凭证的编号即可。
如果是结转多了，可以不做专门处理，因为上月底管理费用的期末余额必然是-1231.57（借方）。下月结转前余额是当期发生数减去上月多结转数。所以下月结转前，只要依据余额结转即可保证这两个月的借、贷方一致。
㈣ 上月收入多记了，本月如何冲销
冲上月多计提的工资会计分录
借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字)
贷：应付职工薪酬(差额红字)
(1)冲销以前提取凭证
借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字)
贷：应付职工薪酬(原全额红字)
(2)再做正确提取分录
借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字)
贷：应付职工薪酬(正确的全额蓝字)
冲上月多计提的工资会计分录
(4)上月费用做多了本月怎么处理扩展阅读：
执行企业会计准则的，冲以前年度多计提收入，需要通过"以前年度损益调整"科目
借：以前年度损益调整
借：应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用
借：应交税费--应交企业所得税
贷：应收账款等相关科目
同时结转
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
执行小企业会计准则的,冲以前年度多计提收入,直接冲减本期收入即可
贷：主营业务收入(或其他业务收入等科目)红数
借：应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用
贷：应收账款等相关科目
㈤ 上月多计提了制造费用，本月怎么调整
作个反向分计提分录将上月多计提的制造费用冲减出来，在摘要处注明，本月计提的制造费用照常。
㈥ 上个月的管理费用做多了 本月可以冲减吗
1、因不知道上个月做的管理费用对方科目，所以这样做会计分录：
借：***
贷：管理费用
2、可以冲减管理费用的情况：
1）当期管理费用金额多记了，可以冲减。
2）当期管理费用科目记错了，可以冲减。
3）相关部门退回当期已计入管理费用中的费用金额，如，退回部分工会经费、退回上交的管理费等。
㈦ 主营业务成本上个月做多了这个月怎么办怎么做
主营业务成本上个月做多了：这个月的时候那就按照做多的凭证冲回原单；或是按照多做的金额做一个冲回的凭证：如：直接冲红上个月的凭证：借：主营业务成本-‘’数字‘’（红字和上月一致）；贷：原材料（库存商品）'数字'（红字）;再做一个正确的数字：借：主营业务成本 贷：贷：原材料（库存商品）；或是按差额：借：主营业务成本-‘’数字‘’（红字和上月一致）；贷：原材料（库存商品）'数字'（红字）
一 不是把原本融资产生的费用其他应付款转为了主营业务成本里面么？借款利息不能计入营业成本，要计入财务费用（利息支出），不论资金来源是哪里？银行还是企业间拆借，都要计入财务费用，只是企业间拆借的利息不能超过央行规定的平均水平。
这样实际负债就不会改变，一直是借款本金。借款时
借：银行存款 等
贷：其他应付款 / 短期借款
支付利息
借：财务费用—利息支出
贷：银行存款 / 应付利息
二 即使把利息用采购方式覆盖（不计入财务费用，计入原材料成本），也是各记各的，不能把利息和本金混在一起。这样，即使利率变化负债本身也不会变化的。如果你在农村信用社还有其他账户，(如存折等)，把银行卡注销后，就不能再开户了，因为现在银行规定，每个人在同一系统银行只能开立一个一级存取款账户，如果你在信用社只有一张银行卡(社保卡除外)，那么注销后，还可以重新开一张银行卡，但是账号会变为新的，因为信用社的银行卡，每一张卡的账号都不一样，不会保留原卡号
三 每张卡是单独的一个编号，不会有相同的两张卡号， 你如果是换了卡，原来的那张也在，没有注销，那么原来的卡号是可以用的。如果是因为一些原因不能使用，换了张新卡，那么原来的卡就不可以使用啦，要用的话只有用新的卡号！ 注销以后往原来的卡上面打钱是打不进去，你转账什么的也是无法操作的，你不要担心会有其它问题
㈧ 凭证上个月邮递费金额多做了6元这个月怎么调整
按照原凭证所用的科目，做负数冲回6元。
比如上月邮递费是100元 ：
借：管理费用 106
贷：银行存款 106
次月更正：
借：管理费用 -6
贷：银行存款 -6
摘要系明冲回X年X月X日X号记账凭证多记。
㈨ 对于之前月度多发的工资，在本月补扣，账务怎么处理
如果是多发给了个人，直接从本月扣除，不用做扣回的分录。
例如：上月应发3500，结果发了3600，本月做工资表时，直接做3400就行了，把上月多发的扣除。
如果是计提时工资多做了，分别处理：
1、如果是管理费用和销售费用计提多了，本月直接少提就是了。因为都是本年损益，不影响年度利润和企业所得税。
2、如果是生产成本多计提了，会影响当期成本的真实性，需要冲回。
借：应付职工薪酬—工资
贷：生产成本 /制造费用
如果金额较小就不用冲回了，直接从本月扣除就是了。
(9)上月费用做多了本月怎么处理扩展阅读：
企业应当在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬(包括货币性薪酬和非货币性福利)计入相关资产成本或当期损益，同时确认为应付职工薪酬
。生产部门人员的职工薪酬，记入“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”等科目，管理部门人员的职工薪酬，记入“管理费用”科目，销售人员的职工薪酬，记入“销售费用”科目。
应由在建工程、研发支出负担的职工薪酬，记入“在建工程”、“研发支出”等科目，外商投资企业按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，记入“利润分配——提取的职工奖励及福利基金”科目。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，应按照国家规定的标准计提。国家没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验数据和实际情况。
合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额大于预计金额的，应当补提应付职工薪酬，当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提的应付职工薪酬。
企业以其自产产品作为非货币性福利发放给职工的，应当根据受益对象，按照该产品的公允价值，计入相关资产成本或当期损益，同时确认应付职工薪酬。
借记“管理费用”、“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目。将企业拥有的房屋等资产无偿提供给职工使用的。
应当根据受益对象，将该住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或当期损益，并且同时借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“累计折旧”科目。
租赁住房等资产供职工无偿使用的，应当根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或当期损益，并确认应付职工薪酬。
借记“管理费用”、“生产成本”、 “制造费用”等科目，贷记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目。难以认定受益对象的非货币性福利，直接计入当期损益和应付职工薪酬。
㈩ 上月多计提的社保费本月怎么做账
如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话，应当进行账务处理
（按照老会计科目）
1、计提工资
借：管理费用
贷：应付工资
2、发放工资
借：应付工资
贷：其他应交款-社保费（个人负担部分）
贷：现金
注：原会计制度规定，个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。
3、上交社保费
借：管理费用-社保费（公司负担部分）
借：其他上交款-社保费（个人负担部分）
贷：银行存款
按照你的表述，如果您上月做了计提工资，本月这个分录就不用做了，只做发放、上交2笔分录，如果你上月做了计提、发放2笔分录，那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做，你本月就全做。
计提按照应发工资，发放时扣除上交款项等外的实发工资计算
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