① 销售人员的交通费应该算营业费用还是管理费用
根据新会计准则,计入"销售费用"中.可设明细科目"销售费用"——交通费
销售费用:企业销售商品和材料\提供劳务的过程中发生的各种费用,包括保险费,包装费,展览费和广告费,商品维修费,预计产品质量保证损失,运输费,装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点,售后服务网点等)的职工薪酬,业务费,折旧费等经营费用.
管理费用是指企业为组织和管理生产经营活动所发生的各种费用。包括企业的董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的各项费用，具体包括以下几项：
（1）企业管理部门及职工方面的费用 ①公司经费：指直接在企业行政管理部门发生的行政管理部门职工工资、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等②工会经费：指按职工工资总额（扣除按规定标准发放的住房补贴，下同）的2％计提并拨交给工会使用的经费。 ③职工教育经费；指按职工工资总额的15％计提，用于职工培训、学习的费用。 ④劳动保险费：指企业支付离退休职工的退休金（包括按规定交纳地方统筹退休金）、价格补贴、医药费（包括支付离退体人员参加医疗保险的费用）、异地安家费、职工退职金、 6个月以上病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休人员的其他费用。⑤待业保险费：指企业按规定交纳的待业保险基金。
（2）用于企业直接管理之外的费用。 ①董事会费：指企业董事会或最高权力机构及其成员为执行职权而发生的各项费用，包括成员津贴、差旅费、会议费等。 ②咨询费：指企业向有关咨询机构进行生产技术经营管理咨询所支付的费用或支付企业经济顾问、法律顾问、技术顾问的费用。 ③聘请中介机构费：指企业聘请会计师事务所进行查账、验资、资产评估、清账等发生的费用。 ④诉讼费；指企业向法院起诉或应诉而支付的费用。 ⑤税金：格企业按规定交纳的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。 ⑥矿产资源补偿费：指企业在中华人民共和国领域和其他管辖海域开采矿产资源，按照主营业务收入的一定比例缴纳的矿产资源补偿费。 51caiwu.com
（3）提供生产技术条件的费用。 ①排污费：指企业根据环保部门的规定交纳的排污费用。②绿化费：指企业区域内零星绿化费用。 ③技术转让费：指企业使用非专利技术而支付的费用。④研究与开发费：指企业开发新产品、新技术所发生的新产品设计费、工艺规程制定资、设备调试费、原材料和半成品的试验认技术图书资料费、未纳入国家计划的中间试验费、研究人员的工资、研究设备的折旧、与新产品、新技术研究有关的其他经费、委托其他单位进行的科研试制的费用以及试制失败损失等。⑤无形资产摊销：指企业分期摊销的无形资产价值。包括专利权、商标权、着作权、土地使用权、非专利技术和商誉等的摊销。⑥长期待摊费用摊销：指企业对分摊期限在一年以上的各项费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，包括按大修理间隔期平均摊销的固定资产大修理支出、在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者就短的期限内平均摊销的租入固定资产改良支出以及在受益期内平均摊销的其他长期待摊费用的摊销。
（4）购销业务的应酬费。其中主要指业务招待费，即企业为业务经营的合理需要而支付的费用，这些费用应据实列入管理费用。
（5）损失或准备。①坏账准备：指企业按应收款项的一定比例计提的坏账准备。②存货跌价准备：指企业按存货的期末可变现净值低于其成本的差额计提的存货跌价准备。③存货盘亏和盘盈：指企业存货盘点的盈亏、盘盈净额，但不包括应计入营业外支出的存货损失。 www.51caiwu.com
（6）其他费用其他管理费用：这里指不包括在以上各项之内又应列入管理费用的费用。
② 什么情况下交通差旅费可入到销售费用中
专职销售人员的交通差旅费可入到销售费用。
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③ 销售人员的电话费和交通费补助记入哪个科目
如果是凭票据实报实销，记入营业费用就可以，如果不是凭票据而是补助形式，就要做工资当中的补贴处理并扣缴个人所得税，分录为
借 营业费用－工资
贷 应付工资
④ 公司业务员的交通费用怎么报销
业务员的交通费应计入销售费用。
1、业务员没有借款，直接报销，分录如下：
借：销售费用—差旅费
贷：现金或银行存款
2、业务员本身有借款，则分录如下：
借：销售费用—差旅费
贷：其他应付款—X业务员
⑤ 企业各种交通费的管理制度
差旅费管理办法
1 目的
为了明确公司员工的差旅费报销、出差补贴标准，规范差旅费借支、审批、报销签批程序，加强费用成本控制，特制定本管理办法。
3 管理职责
3.1出差部门或人员负责差旅费的申请、借支、报销及初步审核；
3.2财务部负责差旅费的控制、审核、借支款的及时返还及报销款的支付等管理工作。
4出差报销管理规定
4.1出差地区分类
4.1.1国外地区划分
◆ 发达国家：美国、加拿大、日本、南韩、新加坡、巴西、欧洲各国。
◆ 一般国家：除发达国家之外的其它国家。
4.1.2 港澳台地区（香港、澳门、台湾）
4.1.2国内地区划分为以下二类
一类地区：北京、上海、天津、重庆及各省会城市、沿海地区城市。
二类地区：一类地区以外的其它地区。
4.2 伙食补助标准
4.2.1长驻顺德本地工作人员出差，不分途中和住勤，国内、外出差按以下标准执行伙食补助费：
A、国外出差发达国家每人每天补助120元（RMB）；一般国家每人每天补助80元（RMB）；
B、香港、澳门地区每天补助80元（RMB）；
C、国内出差每人每天补助：一类地区35元；二类地区30元。
4.2.2 出差在途期间，连续乘车超过10小时（含10小时）的，车程每满10小时，加发20元伙食补助费。
4.2.3 员工出差期间的个人用餐按以上标准补助，不得额外报销。销售业务人员宴请客户的业务费，经主管部长或总监审批后，与出差费用分开填写、一同报销。
4.3 交通工具使用标准
4.3.1 白天连续乘车超过10小时或夜间乘车超过8小时的员工出差，可购火车卧铺票。凡符合购买卧铺票条件而未买卧铺票的，按所购硬座或软座车票据实报销。
4.32公司副部级及以上领导干部出差可乘坐飞机的经济仓，并全额报销，若乘坐火车可购买软卧。
4.3.3副部级以下的员工出差因工作需要，经主管总监批准后可以乘坐飞机的经济仓，并准予全额报销：
4.3.4出差期间在出差地发生的市内公共汽车交通费实报实销，有特殊原因需要乘坐出租车的需经总监审批，并注明“同意报销”方可报销，超100元的报执行副总裁审批。
4.4 出差住宿标准
4.4.1 各类人员单独1人出差按下表标准，凭出差地的住宿发票报销住宿费用，发票超标按标准报，发票未达标按发票实报。
职位
国内地区报销标准
（人民币元）
国外报销标准
港、澳台地区
报销标准
一类
二类
发达国家
一般国家
总监以上干部
350
250
120美元
以内
60美元
以内
600港币以内
部级、主管级
（车间正副主任）
250
200
主管以下人员
200
150
4.4.2两人同性别一起出差，只能按1人住宿费用标准报销；3人一起出差，按2人标准报销；以此类推。不同职位人员可按两人中高职位员工的报销标准额度报销。
4.4.3特殊情况需超住宿的，须电话请示征得主管总监级领导同意，报销时备注栏（或发票背面）写明超标准原因。由执行副总裁或总裁审批，注明“同意报销”方可报销。
4.5其他费用报销
4.5.1 出差期间的电话费报销：
A）每月在公司有电话费报销的干部、业务等人员在出差期间不能另外报销出差电话费；
B）出国出差人员的国际电话费，打出清单核算出国外出差期间费用额度，由主管总监签名审批后单独报批。
C）其他无月度报销人员，按10元/天.人补助；出差人员因工作超标消费电话费的，出差人员打出电话费发票，由主管总监特批后方可报销。
4.5.2出差乘飞机而购卖的人身保险随机票一起报销，财务部应核实保单的被保险人与乘机人必须为同一人，否则不予报销。
4.5.3参加学习培训，借款和报销时需由派出部门报公司总裁办审定，借款时需持有培训班通知书，报销时需提交派出部门领导和总裁办签署意见的学习小结和内部培训计划；由大会或培训班统一收取的会务费、资料费、住宿费、交通费等按实际支出凭票据报销。
4.6 出差借款与报销程序
4.6.1 员工出差如需预借差旅费的，应填写借款申请单，经部门领导签字后到财务部办理借款手续。财务部门应坚持“前不清、后不借”的原则，在上次借款未核销前不得再借。
4.6.2出差人报销的票据必须与出差项目有关，且所有票据为填写完整、内容齐全的有效票据，否则不予报销
4.6.3出差返回后应整理粘贴有关票据，计算有关补贴，审核并报领导批准后，10天内到财务部门办理报销，过期财务有权不予受理。
4.6.4报销程序：
财务部人员报销程序：
经办人整理发票并填制报销单（附表2）→主管部长与总监审核→财务部审核→总裁审批
非财务部人员的报销程序：
经办人整理发票并填制报销单（附表2）→主管部长与总监审核→财务部审核→执行副总裁批准
4.6.5差旅费报销时，出纳应首先扣减该出差人员预借支的公司费用，多退少补，一次结清。
4.7其他
4.7.1国内外出差人员按本制度要求补贴餐费，报销“交通”、“住宿”、“电话费”、“培训学习费”外不得报销其它费用。
4.7.2公司其他特殊人员出差或探亲的，其费用报销一律由总裁审批后报销。
5 考核要求
5.1财务部按本管理办法审核各部门的发票报销额度是否超标，对超标的打回重做报销程序，对经常超标的打回重做之外给予通报批评；
5.2出差返回后不按公司相关规定在10天内报销的，扣出差人10-50元。由财务部长签字在报销时一并扣除，
5.3 所有个人预借支的差旅费，必须在两个月内返纳，逾期不返纳者，财务部将严格按银行同期利息但不低于10元／次扣罚，由财务部长签字从其当月工资中扣还。
5.4财务部分管往来帐的会计，应及时将欠款明细通知出纳并监督出纳按4.6条、5.2条、5.3条款执行，否则发现一次，扣其当月工资10元，次月未改正的，扣50元。出纳未按规定扣款，每发现一次，扣其当月工资10元，次月未改正的，扣50元。
⑥ 销售人员本市拜访客户的交通费算不算在差旅费中 另外差旅费是不是要出了本市才能算是差旅费
计入市内交易费即可。
差旅费指的是外地出差所发生的费用。
⑦ 报销业务人员的100交通费怎么计算
资产的增加、成本的增加、负债的减少、所有者权益减少就是借方。
借：销售费用--交通费100（费用增加）
贷：库存现金 100 （资产减少）
⑧ 交通费补助标准是多少具体规定是什么
最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释第二十二条“交通费根据受害人及其必要的陪护人员因就医或者转院治疗实际发生的费用计算。交通费应当以正式票据为凭；有关凭据应当与就医地点、时间、人数、次数相符合。”交通费是指事故伤残者就医配置残疾用具参加处理事故等活动实际必需的车船票费。其他人和必要的护理人员的交通费用及受害人本人及其亲属参加事故处理的交通费用，应予赔偿。1、交通费一般以送医院就诊，检查治疗和转院治疗过程实际的交通费结合交通条件而定。主要包括必要的车船费，抬搬费，急救费等，按照当事人实际必需的费用计算，应当以正式票据为凭。2、交通费赔偿标准，按照国家机关工作人员出差的最低标准计算，乘坐公共交通车辆、火车硬座，轮船三等舱以下的普通交通工具。3、但认为特殊情况。伤情严重，行动困难确实需要且受害人有合理说明的，可以乘座救护车、出租车及软座、卧铺火车，但支付应以正式凭证（票据）为依据。的可乘坐救护车、出租车、火车软卧、轮船二等舱。4、有关凭据应当与就医地点、时间、人数、次数相符合。索赔交通损失费时，有人随意开价，有的则是当时忘记保留发票，事后用连号发票充数，与就医地点、时间、人数、次数不相符。当事人只有保留有效证据，法院才容易确认。5、交通费支出的范围：1）、受伤后送到医院时的交通费用；2）、是在转院治疗或者到外地治疗时支出的交通费；3）、参加救护的人员的交通费；4）、护理人员的交通费。
⑨ 销售人员绩效考核与销售费用应该如何管理与规定
这个问题总得说来是区别开源与节流的问题，绩效考核的重点还是主要看公司对销售人员的管理的倾向。当然，销售收入与销售费用同时考核，也是可以的，但要在权重上有所区别，以便于让员工的工作更有方向性。