Ⅰ 销售收入的退款是冲减收入还是做费用
一、企业售出的商品发生销货退回，应当在发生时冲减当期的销售收入（按规定允许扣减增值税额的，应同时扣减已确认的应交增值税销项税额），并冲减当期销售成本。
1、借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应收账款（货款尚未...
Ⅱ 客户退款为什么有时计入主营业收入,有时计入应收账款呢
收到客户回款后，有时记入主营业务收入，有时记入应收账款，是因为业务发生时间、会计处理方式不同：业务发生时间早，当时未收到货款的，计入应收账款了，收到货款后，计入应收账款贷方，冲减原来发生的应收账款，发生业务后，收款和销售同时处理的，贷方计入主营业务收入，
Ⅲ 承诺退给客户的款项 退款时应做如何账务处理
承诺退给客户的款项有多种可能性存在
如果是因为产品质量，承诺给客户的销售折让。如果产生销售折让，实际发生销售折让时，冲减企业的销售收入。具体销售折让有以下处理方式：
1、购买方未付货款并且未作账务处理的
购买方须将原增值税专用发票第二联（税款抵扣联）和第三联（发票联）及产品（商品）销货单主动退还给销售方，销售方则应视不同情况作下述处理：
⑴销售方在会计上未入账时，应将所有专用发票联次注明作废，并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面。
⑵销售方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。另一种情况，产品（商品）销售单价发生了变化，例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后，销售方本月重新按现价开一张蓝字发票，将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同或协议附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。
2、购买方已付货款或者货款未付但已作账务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况：
购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单，递交销售方，作为销售方开具红字（负数）专用发票的合法依据。销售方在未收到证明单以前，不得开具红字（负数）专用发票；收到证据单后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字（负数）专用发票。红字（负数）专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销售收入和销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭证。
一般来讲，如果没有销售折让事项，承诺退给客户的款项，在承诺当时也应当计入其他应付款，借记相应的费用或成本。这种情况的会计处理相对简单，在退款时，应当冲减当时计提的其他应付款，是一项负债的减少，对应一项资产（银行存款）的减少。
Ⅳ 客户退款,记入什么科目
在银行存款科目
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税转出）
贷：银行存款
借：库存商品
贷：主营业务成本
Ⅳ 销售退款计入什么科目
销售退款用的会计处理与销售处理相反，会计处理方法分两种情况：
第一种，已经确认收入
借：主营业务收入
借：应交税费--应交增值税(销项税)
贷：应收账款或银行存款
收货入库
借：库存商品
贷：主营业成本
第二种,尚未确认销售商品收入
借：库存商品
贷：发出商品
Ⅵ 上月收到客户的钱这个月客户要退一部分钱怎么做账呀
您好，很高兴为你解答。
本题提供的数据不够完整，该客户付的是预收款、应收款还是借款？本月退款是什么原因？是支付赔偿款吗？
账务处理：
1、上月客户付款时
借：银行存款 10000
贷：预收账款/应收账款/其他应收款 10000
2、本月退部分款
借：预收账款/应收账款/其他应收款 1000 （如果是支付赔偿款，记入管理费用）
贷：银行存款 1000
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Ⅶ 退款给客户做会计分录如何做
销售退回时：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
借：库存商品
贷：主营业务成本
退坏货：
借：应付账款
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
存货（坏货）
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入根据各行业企业所从事的不同活动而有所区别。企业在填报主营业务收入时，一般根据企业会计“损益表”中有关主营业务收入指标的上年累计数填写。
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Ⅷ 客户购买机器后退款怎么做账务处理
客户购买机器后，销售单位做的帐应该是：
贷：销售收入
借：银行存款（或现金）退款怎么做账务处理
当客户购买机器后来退货时发生的退款业务，应当用红字在相应科目方做冲减的账务处理：
贷：（红字）销售收入
借：（红字）银行存款（或现金）退款怎么做账务处理
比如，销售某机器500元，销售后入帐：
贷：销售收入500元
借：银行存款（或现金）500元
当客户购买机器后来退货时发生退款500元，应当用红字在相应科目方做冲减的账务处理：
贷：（红字）销售收入500元
借：（红字）银行存款（或现金）500元
Ⅸ 客户取消订单,已产生的成本费用应计入什么科目
取消订单发生的损失
除去客户违约金
剩余部分视取消订单的原因不同，入管理费用或销售费用