Ⅰ 收到费用报销单如何做账（填制记账凭证）
1、差旅费报销
如果是办公人员借款出差：
借：其他应收款-某某
贷：库存现金
如果是出差回来报销：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-某某
如果是销售人员出差：
借：其他应收款-某某
贷：库存现金
借：销售费用-差旅费
贷：其他应收款-某某
快递费报销：
借：管理费用-办公费
贷：库存现金
2、先计入贷：“应付账款”，等到付款时：
借：应付账款
贷：银行存款
(1)费用报销单冲销预付款怎么填扩展阅读：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得在“其他应收款”科目核算。企业发生其他各种应收款项时，借记“其他应收款”科目，贷记有关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记“其他应收款”科目。
实行定额备用金制度的企业，对于领用的备用金应当定期向财务会计部门报销。财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时。
借记“管理费用”等科目，贷记“现金”或“银行存款”科目，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。
企业其他应收款与其他单位的资产交换，或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等，比照“应收账款”科目的相关核算规定进行会计处理。
企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。
对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。
已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“其他应收款”科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。
其他应收款科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算。其他应收款科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
Ⅱ 冲销预付账款的借方余额 会计分录怎么做
1、“预付账款”科目核算企业在购买原材料等商品时预先支付给供应商的货款及结算情况，属资产类账户，预付的款项需要对方以货物偿还。在预付款时应记分录为：借记“预付账款”，贷记“银行存款”。从而产生“预付账款”的借方余额。
2、一般是在收到预定的商品时冲销预付的金额。冲销时的会计分录是：借记“原材料”“库存商品”等存货类科目，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”，贷记“预付账款”。
3、当应支付供应方的价税款合计数大于原预付的金额时，“预付账款”账户出现贷方余额，表示企业欠供应商的货款（应付账款），补付差额时会计分录为：借记“预付账款”，贷记“银行存款”等。
Ⅲ 预付电费的发票收到时怎么写费用报销单上的摘要
预付电费的时候，是不能填制费用报销单的。
因为你收回来的不是发票，而是预存款收据。
借“预付账款或其他应收款
贷”银行存款
Ⅳ 预支借款后报销单填写方法
预支借款后报销单填写方法：
1、报销日期，哪天填写的就填哪天的日期。
2、摘要，就是写报销什么费用。
3、单据数量和总金额，如果有几个报销项目就分开来写。
4、金额的大写一定要写。
5、报销人和领款人，有时报销人和领款人不同要各自签名。
6、部门，应该写；大公司就更应该写清楚。
预支借款后报销单实报实销，分三种情况：
第一种，实际报销比借款多，会计分录为：
借：管理费用等
贷：库存现金
其他应收款
第二种，实际报销比借款少，会计分录为：
借：管理费用等
库存现金
贷：其他应收款
第三种，实际报销与借款相等，会计分录为：
借：管理费用等
贷：其他应收款
(4)费用报销单冲销预付款怎么填扩展阅读
方法
1、层析法
层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：
（1）分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
（2）分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
（3）分析各会计科目的金额增减变动情况。
（4）根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。
（5）根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。
2、业务链法
（1）所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。
（2）此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
3、记账规则法
所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。
Ⅳ 冲销预付款的会计处理怎么做
预付20000的时候
借：预付账款——某公司
20000
贷：银行存款
20000
发票回来
就代表货物进仓
借：原材料
22000
贷：预付账款
--
某公司
22000
货款22000
-预付20000
还欠对方
2000
补差尾款
借：预付账款——某公司
2000
贷;银行存款
2000
Ⅵ 预付账款如何冲销
预付账款是在购进过程中，提前支付给供应商的款项，应根据打款通知单，以供应商为明细科目，做如下分录：
借：预付账款
贷：银行存款
在收到供应商的货物时，计提进项税，并将预付的金额冲销，做分录如下：
借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
贷：银行存款
Ⅶ 预付帐款报表项目应该怎样填写
预付帐款报表项目应该怎样填写------资产负债表中的“预付账款”项目：根据“应付账款”和“预付账款”科目的所属相关明细科目的期末借方余额填列。即：
资产方"预付账款"项目金额＝“预付账款”明细账户借方余额＋“应付账款”明细账户借方余额
Ⅷ 预付货款申请报告怎么写和预付具体操作的注意事项
具体操作步骤说明如下：
第一步：采购提出预付款申请。
采购员在遇到需要预付款的时候，会提出预付款申请。因为财务管理系统是一个单独的系统，没有跟进销存系统进行结合。所以，这个预付款申请的话，需要采购手动提出。
一般采购员会填写一张预付款申请单，有相关领导签字确认以后，拿到财务，让财务人员付款。财务人员看到这张预付款申请单的时候，在系统中输入相关的单据内容，并进行付款。
在系统中操作的时候，要注意两个问题。
一是单据类型的选择。为了与其他正常付款进行区别，在财务管理系统中，一般为预付款业务设置了一个特殊的的单据，即预付款单据。这个单据跟其他单据的区别在于，系统在开立普通付款单的时候，会去查询这个预付款单据，看看有没有未结账的预付款单，若有的话，则会提示用户。其实，从财务管理上来说，预付款跟其他付款也有一定的区别。因为预付款是其他的资产，而不是负债。所以，无论从实际操作上来考虑，还是从财务理论上来说，把两者进行分开都是非常有必要的。有些财务管理系统，在单据上不做区别，但是，会有一个付款类型字段来进行分类。道理也是一样的。
二是最好在注明具体的采购定单号。因为财务管理系统没有跟其他的系统相关联，所以，预付款单只能够财务部门自己开立。在这开立的过程中，要注意写明具体的采购定单号码。这主要是为了后续冲销作业的方便。因为我们在冲销的过程中，一般都是要对应到具体的采购定单上，而不是只要供应商对，什么采购定单都可以冲销的。若我们在这里注明采购定单的话，那在冲销业务的时候，就可以一目了然的知道，这张预付款单是针对哪张采购单的。用户在选择的时候，就会非常的方便。
最后，我们还要注意一点，就是这张预付款单据的冲销状态。刚开立预付款单据的时候，这张单据的冲销状态显示为未冲销。这个字段一般不能手工维护，而是根据下面的冲销业务进行自动的更新。
第二步：付款单录入。
到了实际付款的时候，采购人员在填写付款申请的时候，一般会提交多张单据。如公司采购单、公司收货单、供应商发票。若有预付款单的话，也会附上预付款单据。这里要注意一点，就是发票的问题。现在大部分企业的操作习惯是，供应商在收到预付款的时候一般不开发票，而是要等到货款结清的话，一次性开发票。当然，具体如何操作，还是要企业跟供应商之间进行协商。我这里之所以把他提出来，主要是关于单据一致性的问题。若有多张发票的时候，为了后续稽核的方便，则要在发票管理中或者付款单中输入多张发票号码。
Ⅸ 冲销预付款的会计处理怎么做
只要货没有到，你就提前给了他钱，也就是“预付款”，但他只收到了部分货款或定金，因为当时他没有确定价格，所以他没有 为您开具发票。 这个时候不要着急，先把预付款挂在预付款里，待定好价格，他把货款全部发给你后，再核销预付款。 其余的都是现金和银行。
拓展资料
一、冲销是会计的概念，意思是相互抵销，即在相同数额内将错误的会计记录相互抵销。简单的说，就是按照原来的分录做相反的分录，或者做同样的红墨分录，取消原来的账户，或者把已经入账的账户清零。
二、预付款是指企业按照采购合同的规定，以货币资金或等价物的形式向供应商预付的款项。在日常会计核算中，预付账款按实际支付的金额入账，如预付材料、商品采购款、农副产品预付定金、必须提前开具并在未来收回的预付款等。是流动资产。预付款一般包括预付款和预购定金。施工企业预付款主要包括工程预付款、备料预付款等。预付款是指买卖双方约定将部分货款预付给供应商而产生的债权。预付款一般包括预付款和预购定金。建筑企业的预付款主要包括工程预付款、备料预付款等，预付款是预付给供应商客户的款项，也是公司债权的组成部分。
三、预付款作为一种流动资产，不以货币补偿，而是要求企业在短时间内以某种商品、劳务或劳务进行补偿。借方登记企业向供应商支付的预付款，贷方登记企业收到的应为采购的货物结转的预付款。期末借方余额反映企业预付给供应商但尚未交货的款项；该账户期末借方余额反映企业预付款项；如果期末为贷方余额，则反映企业尚未支付货款和劳务款项。
四、预付款是会计要素中的一项资产。一般来说，就是暂时存放在别处的钱。在交易之前，钱还是你的，所以它是一种资产。
Ⅹ 预付款项怎么冲销
预付款是应付款转入的？预付款借方余额？难道当时应付款是借方余额？
能不能展示一下当时转入的分录。