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员工回家过年机票费用入什么科目

发布时间: 2022-09-13 16:12:22

⑴ 买机票的费用怎么做帐

机票可以计入管理费用。二级科目是差旅费。

1、员工出差机票的会计专财务处理

借:管理费用——差旅费

贷:其他应收款

2、客户机票报销的会计财务处理

借:管理费用——业务招待费

贷:银行存款(库存现金)

(1)员工回家过年机票费用入什么科目扩展阅读:

1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则,由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核;

2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定,并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次,短途短期不借支差旅费;

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账,在5个工作日内未归还的,由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。

⑵ 机票要计入什么科目

机票与你的销售没有直接相关,计入费用,而费用中计入管理费用-差旅费

⑶ 我们单位春节去旅游的机票等费用.可以正常入帐吗.应该走什么科目多谢!

单位春节去旅游的机票等费用,当然可以正常入帐。
一般是在管理费用中的福利费用开支或者是工会经费中列支。

⑷ 机票报销是什么会计科目

分三种情况:

1、公司领导、办公人员出差,属于管理费用-办公费。

2、销售人员出差,属于营业费用-差旅费。

3、生产管理人员出差,属于制造费用-差旅费。

具体做在哪个会计分录需要根据出差人员的性质,明确机票费用发生的主体,发生的原因,做入相应的会计科目下。

(4)员工回家过年机票费用入什么科目扩展阅读

报销范围:

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

报销原则:

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准。凡未得事先批准的,一律不予报销。

3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;

4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。

参考资料来源:网络-差旅费

⑸ 员工回家机票 科目

员工休假回家机票报销,会计分录如下:
借:管理费用-福利费
贷:应付职工薪酬-福利费
借:应付职工薪酬-福利费
贷:库存现金(或银行存款)

⑹ 机票费怎么记账差旅费还业务招待费

机票的报销是因工出差,应记入管理费用科目的差旅费用中进行核算。招待费用,是指业务招待所产生的服务费用支出。

⑺ 火车票和飞机票应记入什么会计科目呢

1、火车和飞机都是企业管理者和员工出差办事、探亲旅游、业务招待等主要乘坐的交通方式,火车票和飞机票也成为乘坐这些交通工具最有利的证据,同时在会计上也可以作为报销的一种凭证,税务部门也是认可这些票据,可以作为会计做账的一种直接依据;
2、根据用途不一样,火车票和飞机票计入的科目也不一样,主要有以下几种情况:
(1)管理人员出差办事的火车票和飞机票,可以计入管理费用——差旅费科目,销售人员出差办事的火车票和飞机票,可以计入销售费用——差旅费科目,生产车间人员出差办事的火车票和飞机票,可以计入制造费用——差旅费科目;
(2)管理人员探亲旅游的火车票和飞机票,可以计入管理费用——福利费科目,销售人员探亲旅游的火车票和飞机票,可以计入销售费用——福利费科目,生产车间人员探亲旅游的火车票和飞机票,可以计入制造费用——福利费科目;
(3)管理人员业务招待的火车票和飞机票,可以计入管理费用——业务招待费科目,销售人员业务招待的火车票和飞机票,可以计入销售费用——业务招待科目,生产车间人员业务招待的火车票和飞机票,可以计入制造费用——业务招待科目;

⑻ 会计问题:非公司员工的机票发票和员工子女的机票发票可以用什么科目入账啊

非公司员工的机票,如果不是外购劳务性质产生的费用是不能入公司账目的。如果是外购劳务,可以直接入管理费用--差旅费
员工子女应当入职工福利费之类的费用科目