A. 请教大神们，去年12月收到研发经费发票，错计入主营业务成本，怎么调整到研发费用科目呢
研发费用可以单独设置辅助账，现在汇算清缴已经结束了，改账没有比要。网上有研发费用账模板，填制一下就可以了。
B. 汇算清缴研发费用加计扣除怎么填
一、正面回答
企业汇算清缴时按照研发费允许加计扣除的相关规定，计算允许税前加计扣除的金额，再乘以50%或者75%，科技型中小企业取得入库编号可享受75%。在所得税汇算清缴时填写纳税申报表或者研发费用加计扣除优惠明细表。
二、详细分析
对于一般企业，特别是高新技术企业来说，研发费用在总费用中占有很大的比例，而研发费用可享受加计扣除的优惠税收政策，为企业降低税负。因此，企业在进行汇算清缴时，必须认真对待研发费用的填报工作，在填报列表中必须勾选A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表和A107012研发费用加计扣除优惠明细表。
三、汇算清缴怎么做
做汇算清缴前，需要先把账本和整年的报表打印出来，因为后续工作需要查看账本和相关的报表。账本和报表都整理好后，先查收入，看看当年是不是有收入没有入账，特别是末开票收入，没有入账的话，都需要补报收入。对于已入账的费用，比如计提的工资，没有付款的类的费用，需要及时付清款项，否则汇算清缴的时候，不能计入费用。汇算清缴除了收入、费用需要重新计算外，还需要核查当年的税款是否足额计提及缴纳、比如印花税、城建税这些，是否按购销合同和增值税足额计提并缴纳了，如果未足额的，还需要在汇算清缴时补提并及时缴纳。
C. 已完成个人所得税汇算清缴可以更正吗
法律分析：可以。如果已经申请退税并已进入国库办理环节，要等国库办理结束之后再更正；如果未申请退税或者已经申请但退税流程还在税务机关受理、审核等环节，可以先取消退税申请之后更正申报。在“个人所得税”App上汇算的，依次进入首页“我要查询”-“申报查询”，找到需要更正的申报，作废，再重新汇算。详细步骤：1、登录个人所得税app，点击我要查询；申报信息查询——申报查询。2、点击申报查询——已完成按钮，并选择对应年度从而进行更正申报。3、点击申报记录详情——申报记录，下方的更正申报按钮。4、点击更正年度自行申报，则会跳出标准申报界面从而进行基本信息的修改和确认。5、点击标准申报后，在收入和税前扣除界面对费用、免税收入和税前扣除当中有误的部分进行修改或者删除。6、点击提示对话框继续，进行下一步操作。7、标准申报——税款计算页面进行更正申报。8、点击下一步，则会提示是否会进行补税或者退税。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
D. 企业所得税研发费用加计扣除数据有误怎么办
企业所得税申报表中的本年利润累计数来应该等于利润表中的本年利润总额.但你这个问题可以等到汇算清缴的时候再调整，再补交税自。还可以先把错误报表打印出来，去税局前台取消之前的知申报，才可以重新申报。建议你汇算清缴的时候再调整道。
E. 研发费用加计扣除更正汇算清缴申报表专管员不签字审核严格咋办
询问不签字的原因，及时改正。
研发费用汇算清缴的审核要点与相关风险,研发企业及税务代理人员都须加严格，如果工作人员拒绝都是有原因的。
研发费用加计扣除是企业可以享受的重要税收优惠政策,也是税务代理人员的审核难点。
F. 有关研发费用加计扣除企业所得税汇算清缴
这个是要看当地税务局了，如果税务部门所需要你们就需要出具专项审计报告了，如果没有说需要那就不要做了，国家政策并没有要求必须要出具专项审计报告，另外我们可以代理申请高新技术企业、双软、和国家基金项目等，还可做税务咨询和税务代理
G. 求高人指点！！关于年报更改后账务处理的问题！！跪谢！！！
按你的表述研发费用最终肯定是转入了本年利润的，所以这个更正没有对利润总额产生影响；加计扣除后，税务亏损将进一步加大，也就是说可弥补的亏损数将变大，即递延所得税资产将增加，如果你执行了企业会计准则第18号所得税准则，且在未来5年内有足够的利润用来弥补这个亏损，那么将加计扣除的金额乘以税率，增加递延所得税资产，并调整未分配利润。
H. 无锡营业所得汇算清缴怎么更正
无锡营业所得汇算清缴更正方法如下：
1.在更正申报填写界面选择需要更正的报表，点击更正。
2.更正申报填写后的报表，需要在发送界面里面发送，更正后的报表备注为更正申报。
I. 高新技术企业的研发费用怎么在汇算清缴时做加计扣除谢谢
按照企业所得税法的规定，研发支出费用化的部分，可以再汇算清缴的时候加计50%扣除，资本化计入固定资产的，可以按原价150%计算折旧扣除
在实际中，如果你是高新技术企业，要享受这个优惠，要注意两个问题：
1.要设置专门的“研发支出”科目核算发生的研发支出
2、扣除的研发费用，要是你们公司在相关部门备案过的研发项目支出，并且又相关的证明文件资料