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销售业务怎么结转成本 2024-11-20 13:07:27

费用报销单如何与台账对上

发布时间: 2022-09-22 02:51:20

1. 报销单内容的金额和发票上的对不上怎么办

费用报销单上的报销内容与发票内容是否一致没有硬性规定,但是不能与会计科目上的名称混淆,也就是说计入的会计科目与发票所属科目有出入。
费用报销流程:
1、准备好费用报销单(一般公司内部有自制的,没有可自制电子版后打印)。

2、先取费用报销单一份,用办公笔填写部门,日期,附单据张数,费用项目,小写金额,大写金额,合计金额,经办人签字以及备注。注:备注用铅笔填写。

3、取A4纸,裁成与报销单同大等用。

4、把需要附加的单子按一定规则粘贴到裁好的A4纸上,发票的话先粘,一张压一张,留出装订线位置。最后粘凭证单,粘在最上面。

5、把填写好的报销单与粘贴好的附据单用曲别针别好,报销单放上,可以拿去部门经理和部门总经理签字啦。

6、签好以后就可以拿到财务了找财务负责人审一审,可以的话就可以不用曲别针直接用固体胶粘在一起了,然后留给财务回去等待回钱就行了,不行的话再按财务的要求整理一下,。

2. 怎么做发票管理台账

第一步,首先一个公司如果正常运营操作了一段时间,那么这个公司必然要有一套或者自己财务已经做了一套自己使用的财务的规章制度流程,这个得前提是这个公司得有自己的财务部门和财务会计人员。

第二步,我们公司的人员尤其是有报销账目业务的人员,一定要做好自己的报销流程的过程,也要明白或者懂得什么样的账目,什么样的财务需要报销。

第三步,作为报销人员,一定要做好自己财务报销账目的出入帐目的记录,最好还要有自己的平时一些账目的记录和一些凭证,不要单纯的依靠财务的记账。

第四步,财务账务报销人员一定要明白自己的报销账目,什么样样子的找什么要位的领导签字,什么样子的花销财务可能不给报销,什么样子的花销账目,财务一定会给报销。

第五步,财务部或者财务会计人员,里面的审核人员也要一定要明白,自己审核的报销费用,什么样的该找什么样的领导签字,什么样子的账目领导一定会同意,什么样子的费用需要自己严厉考核和审查。

第六步,对于财务报销的凭证和记账,一定要有专业的财务会计人员或者财务财务会计师进行合算审核,还要一定要建立健全自己公司或者企业财务凭证装订,财务报销凭证档案和及时有效的存档,以及及时有效的报税。

3. 我们是分公司要和总公司对账,怎么对账

对账的基础是把你分公司的账做好。
一般的,对分公司的核算,总公司采用两类办法。一类是分公司单独建帐套,收支两条线,独立核算资金收付、费用支出,以及收入确认、税金计缴,期末把财务报表及一系列反映资产、费用、应收款、开票、纳税的明细表上报总公司,并作简要经营状况、目标完成情况、重大事项等方面的说明和分析。大部分分公司采用这种办法。
另一类是不单独建账,用一系列台账记录资金往来、费用报销、税局代开票等事项,所有原始凭证包括报销单据、缴税单据严格审核后按期寄回总公司,由总公司核算和管理,总公司定期拨付运营资金。一般适用于开办初期,或经营规模不大、业务简单的比办事处负责一点的分公司。
从上看出,你公司不管属于哪一类,每月需要以下明细账(台账)来反映经营活动:
1、货币资金收付与往来台账。除了现金、银行存款日记账,总公司拨付运营资金、从收款户划走收入款项等往来事项需专门记录,收款户收到的每一笔款,需查清付款单位、订单号或合同号,专门记录。
2、各项费用支出的明细账或台账,汇总各种费用项目的发生额并有上期数对比;
3、开出发票(自开或税局代开)及纳税的台账,记录开票日期、发票号码、对方单位、金额、申请人等发票的具体情况,以及缴纳的税种、计税依据、税额等纳税明细;
4、报表、明细表及经营状况说明和分析等。
总之,你与总公司如何对账,取决于你平时怎么做账;你怎么做账,应该由你的总公司给予详尽、明确的安排。因此,大部分正常的分公司期末需要与总公司如何对账,总公司早就规定好了,需要分公司自己确定如何对账预示着你们总公司的核算管理还处于不能直立行走的阶段。

4. 费用报销单要怎么贴在记账凭证上

一、报销单粘贴方法如下:

1、对各类原始票据进行分类,将原始票据正面朝上,按照从下至上、从右至左、先大后小、先长后短的顺序均匀有序,横向粘贴,以达到鱼鳞状排列的效果,最后一张票据对齐票据粘贴单的左边边框。

2、票据粘贴单上须正确填写本页粘贴票据张数(大写)与合计金额(大小写)。

二、原始的票据分类粘贴在贴存单上,或者用一个固定格式的纸上,用做报销单的附件;原始单据需要合法、合理的。

附有正确原始费用报销单经相关人员、主管审核签字就可以付钱了,或者冲借款、往来帐等;审核好的报销单付款后就可以做帐,不要付款的可以直接做帐冲往来;

在做帐时要根据费用报销单的摘要内容书写相应的凭证摘要,如果报销单摘要不完整的就要核对原始单据类别,分别加计归纳后再写摘要作会计凭证。

(4)费用报销单如何与台账对上扩展阅读

记账凭证的注意事项有以下:

1、合规性审核

审核记账凭证是否附有原始凭证,原始凭证是否齐全,内容是否合法,记账凭证的所记录的经济业务与所附原始凭证所反映的经济业务是否相符。

2、技术性审核

审核记账凭证的应借、应贷科目是否正确,账户对应关系是否清晰,所使用的会计科目及其核算内容是否符合会计制度的规定,金额计算是否准确。摘要是否填写清楚、项目填写是否齐全、如日期、凭证编号、二级和明细会计科目、附件张数以及有关人员签章等。

5. 出纳和会计的帐对不上怎么办

首先不要慌,清者自清。
你把所有的单子都给会计记账了吗?你们之间交接单据时有没有单据交接表呢?如果有的话,最好了,可以明确责任。如果没有,会计说用总账数,你手里确实没有那么多现金,就按你的实有数。首先,会计不能凭总账记录就证明他记得正确,那只是单方的。其次,这只是一个账记得不合适的问题,并没有谁从中营私舞弊,找到问题就好了,可以跟会计沟通一下。没有签订劳动合同,有事实劳动关系,法律一样保护!你没拿钱,也绝不会让你赔的。勇敢点,该怎样怎样,反正没拿钱,他账记得不对,与你何干。

6. 生产企业进销台账怎么与财务账比对

台帐注重过程的记录,应该是算备查帐,所记内容不会在帐务中体现,明细帐是按财务规范设置,算正规的财务帐,所反应的内容是单位的帐务情况。
按记账凭证用途分类
记账凭证按其用途可以分为专用记账凭证和通用记账凭证。
1.专用记账凭证,是指分类反映经济业务的记账凭证。这种记账凭证按其反映经济业务的内容不同,又可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。
(1)收款凭证。收款凭证是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。
(2)付款凭证。付款凭证是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。
(3)转账凭证。转账凭证是指用于记录不涉及现金和银行存款业务的会计凭证。
2.通用记账凭证,是指用来反映所有业务的记账凭证。
按其填列会计科目的数目分类
记账凭证按其填列会计科目的数目分类,可以分为单式记账凭证和复式记账凭证两类。
(1)单式记账凭证。单式记账凭证是指每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证。
(2)复式记账凭证。复式记账凭证是指将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。
按其包括的内容分类
记账凭证按其包括的内容分类可以分为单一记账凭证、汇总记账凭证和科目汇总表三类。
(1)单一记账凭证,是指只包括一笔会计分录的记账凭证。
(2)汇总记账凭证,是指根据一定时期内的同类单一记账凭证加以汇总而重新编制的记账凭证。
(3)科目汇总表(亦称记账凭证汇总表、账户汇总表),是指根据一定时期内所有的记账凭证定期加以汇总而重新编制的记账凭证,其目的也是简化总分类账的登记手续。

7. 财务报账的程序

财务报账的流程:

一、取得合法票据

(一)报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章,加盖开票单位发票专用章或财务专用章,并且在税务机关规定的发票使用有效期内;行政事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监制章,并加盖开票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为报销的依据。

(二)发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。其中“客户名称”必须填写“ 淮北师范大学”。填制凭据字迹清晰、书写规范,大小写金额要相符,金额不得涂改,若记载的内容有错误,应由出具单位重开或更正,更正后必须由出具单位在更正处加盖公章,如金额出现错误不得更正,只能重开。假发票、空白发票和填写不规范的发票,不予报销。

(三)发票或收据自开票之日起一年之内的,按程序报销;超过一年的发票或收据不予报销。

(四)发放个人劳务费、酬金等需填写《劳务报酬发放表》(可在财务处网站下载中心下载),报销前需携带电子版发放表和审批过的纸质发放表,先到财务管理科进行个人所得税扣缴,加盖个税代扣专用章后方可到前台报账。注:在职职工劳务费、酬金等需在每月发放月工资以后(即每月13号开始)办理个税代扣;外聘人员劳务费、酬金等每月1号起即可办理个税代扣。

二、整理粘贴票据

(一)票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等,按照类别分别粘贴,并汇总金额和票据张数。其中,差旅费应单独填写《差旅费报销单》;项目经费应填写《项目经费报销清单》(可在财务处网站下载中心下载)。

(二)准备粘贴单(可到财务处网站下载《淮北师范大学报销单》)。

(三)将票据按下图样式整理齐后,将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴(如下图:此种粘贴方法称为“鱼鳞式”),且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭证装订起来不整齐,达不到档案保存要求;

如图:靠装订线右侧,自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据,要求每张票据均保证贴在粘贴单上,不得以票贴票。

(四)如票据大小不一样,可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴;票据比较多时可使用多张粘贴单;

(五)对于比粘贴单大的票据或其他附件,也应沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

三、经办人、证明人、验收人签字

(一)各单位开展业务活动取得的原始单据,必须有经办人、负责人在原始单据上签字。

(二)购置固定资产(一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上)及低值易耗品,应先到实验设备处申报采购计划,统一采购,并办理验收手续,开具验收单。验收单所列相关人员分别签字,发票由经办人和负责人签字。

(三)其他商品购置,除发票或报销单上由经办人签字外,还要有验收人和负责人的签字。

四、按审批权限审查签批

(一)每项经费报销时必须有“一支笔”审批,由于因公出差或出国短时间内无法在岗时,若授权他人,则必须报财务处备案。

(二)审批人审批时务必注明费用开支资金来源和项目名称(或代码)。

(三)审批权限详情参见《淮北煤炭师范学院经费审批权限暂行办法》。(见财务处网站“财务制度”专栏)

五、会计审核制单。办好上述手续之后,报销人到会计服务中心办理报账,其中,1号窗口(进门第一个窗口为1号,其它窗口依次排列)办理学校统筹经费、专用基金等学校综合业务;2号窗口办理科研项目、教研项目、重点学科项目等专项经费业务;3号窗口办理机关单位经费业务;4号窗口办理各学院经费、继续教育及附中经费等业务;5号窗口办理零余额支付和公务卡支付等业务。

六、复核岗位复核。携带会计(1—4号窗口)做好的会计记账凭证到6号窗口复核。

七、公务卡、零余额业务到5号窗口办理。注:若使用公务卡消费,请在消费7日后,至还款日前5个工作日内,携带POS机小票和已审批的发票等,到财务处办理报销还款手续。

八、出纳岗位付款。持会计服务中心盖章的现金支票或内转、外转单据到资金结算中心办理结算,现金业务请到现金出纳窗口办理;转账业务请到银行出纳窗口办理。

九、报销时间。办公时间:周一至周五上午8:00到11:30,周二、四、五下午14:00到16:00(冬令时)或14:30到16:00(夏令时);每天16:00以后进行账务核对,不再对外办理业务;每周一下午整理票据,每周三下午业务学习,不对外办理业务;1至11月每月月末最后一天对当月业务结账,不对外办理业务;每年年末最后一周对当年业务结账(具体时间以财务处通知为准),不对外办理业务。

8. 我们是分公司要和总公司对账,怎么对账

对账的基础是把分公司的账做好。
一般的,对分公司的核算,总公司采用两类办法。一类是分公司单独建帐套,收支两条线,独立核算资金收付、费用支出,以及收入确认、税金计缴,期末把财务报表及一系列反映资产、费用、应收款、开票、纳税的明细表上报总公司,并作简要经营状况、目标完成情况、重大事项等方面的说明和分析。大部分分公司采用这种办法。
另一类是不单独建账,用一系列台账记录资金往来、费用报销、税局代开票等事项,所有原始凭证包括报销单据、缴税单据严格审核后按期寄回总公司,由总公司核算和管理,总公司定期拨付运营资金。一般适用于开办初期,或经营规模不大、业务简单的比办事处负责一点的分公司。
从上看出,你公司不管属于哪一类,每月需要以下明细账(台账)来反映经营活动:
1、货币资金收付与往来台账。除了现金、银行存款日记账,总公司拨付运营资金、从收款户划走收入款项等往来事项需专门记录,收款户收到的每一笔款,需查清付款单位、订单号或合同号,专门记录。
2、各项费用支出的明细账或台账,汇总各种费用项目的发生额并有上期数对比;
3、开出发票(自开或税局代开)及纳税的台账,记录开票日期、发票号码、对方单位、金额、申请人等发票的具体情况,以及缴纳的税种、计税依据、税额等纳税明细;
4、报表、明细表及经营状况说明和分析等。
总之,你与总公司如何对账,取决于你平时怎么做账;你怎么做账,应该由你的总公司给予详尽、明确的安排。因此,大部分正常的分公司期末需要与总公司如何对账,总公司早就规定好了,需要分公司自己确定如何对账预示着你们总公司的核算管理还处于不能直立行走的阶段。

9. 费用报销管理台帐的表格到底怎么做

1、新建一个空白EXCEL表格

2、第一列序号

3、第二列报销时间

4、第三列报销人

5、第四列报销科目

6、第五列具体内容

7、第六列报销费用

8、第七列是否订票

9、第八列备注