1. 什么情况下发票可以报销，收据不能报销，什么情况下收据可以报销
收据一般情况下是不可以报销的，不过以下几种情况的收据是可以报销的：
1、用于单位内部发生的业务如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这个时候使用企业内部自制收据是合法的凭据可作为成本费用入账；
2、业和部队之间发生业务往来，按照规定免税的可以使用部队监制的收据，这种收据也可以入账；
3、行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据，同样可以入账；
4、税务机关监制的收据，用于企业之间业务往来，同样可以入账。
税务机关需要将已开具的发票调出查验时，应当向被查验的单位和个人开具发票换票证。发票换票证与所调出查验的发票有同等的效力。被调出查验发票的单位和个人不得拒绝接受。
税务机关需要将空白发票调出查验时，应当开具收据；经查无问题的，应当及时返还。
2. 现在企业财务哪些发票是可以拿来报销的好烦人，太缺票了！
你好，朋友，企业业务部门缺发票报销是比较常见的问题。
其实，发票的报销主要由企业性质来决定的。
一般情况下，下面这些发票都可以报销：
1.凡是正规发票都可报销（即由国家税务局统一印制并加盖经营单位专用章的发票）例如：住宿发票、车辆购买发票、娱乐消费发票等；
2.非盈利机构和国家行政单位的收据也可报销（例如：医院收据、工商局收据、交警开具的收费收据等）；
3.特例：中国邮政的包裹或邮寄收费单，属于内部收款收据，在公司也是可报销的。
很多公司会计对娱乐场所及会所开具的发票不予报销，这种做法是不正规的！新手要记住，只要是正规发票，就可以入账，年底进行纳税调整即可。
另外附：
业务招待费、工作餐费报销手续如下
宴请客户吃饭，给客户送礼品等等支出，报销可以参照如下
1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整（填写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人）。
2、填写“费用报销单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。如有特别事项应在备注栏说明。
3、所附单据要求有经办人、证明人。
4、提交财务报账。
借款手续如下：
1、填写“借款单”。填写内容包括：借款用途、借款金额（大小写）、借款日期、借款人签名、单位负责人签名。
2、提交财务。
3、特别强调，借款期限最长为一个月，按规定借款人年底必须结清借款。
以上的解答希望能帮到你，如果你还是不太明白的话，可以点击这里，里面有详细的解答，还可以免费学习管理方面的知识！
3. 公司代收费用，该公司能否开具收据
在收取款项时，企业通常需要开具发票（包括普通发票和增值税专用发票）和收据，并以此作为记账依据。
发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收 付款项凭证。企业要从事正常的生产经营活动，一方面要向收款方索取发票，同时也要向付 款方开具发票。
发票只限于用票单位和个人自己填开使用，不得转借、转让、代开发票；未经国家 税务机关批准，不提拆本使用发票。
企业只能按照国家税务机关批准印制或购买的发票使用，不得用“白条”和其他票 据代替发票使用，也不得自行扩大专业发票的使用范围。
发票只准在购领发票所在地填开，不准携带到外县(市)使用。到外县(市)从事经营 活动，需要填开普通发票的，按规定可到经营地国家税务机关申请购买发票或者申 请填开。
凡销售商品，提供服务以及从事其他经营业务活动的单位和个人，对外发生经营业 务收取款项，收款方应如实向付款方填开发票，不能按购货人的要求填写，经办人 的签章和单位的公章都要盖全；但对收购单位和扣缴义务人支付个人款项时，可按 规定由付款单位向收款个人填开发票；对向消费者个人零售小额商品或提供零星劳 务服务，可以免予逐笔填开发票，但应逐日记账。
使用发票的单位和个人必须在实现经营收入或者发生纳税义务时填开发票，未发生 经营业务一律不准填开发票。
发票的基本联次为三联。第一联为存根联，由开票方留存备查；第二联为发票联， 交付款单位；第三联为记账联，作为开票方记账的原始凭证。
填开发票应使用中文，也可以使用中外两种文字。
单位和个人填开发票时，必须按照规定的时限、号码顺序填开。填写时必须项目齐 全、内容真实、字迹清楚，全部联次必须用双面复写纸一次套写完成，各联内容完 全一致，并加盖单位财务印章或者发票专用章。
填制普通发货票首先要写清购货单位的名称全称，不能过于简略（如仅填写××公司，不写明是××市公司还是××县公司），然后按凭证格式和内容逐项填列齐全。
发票开具完毕并经复核无误后，将发票的存根联保留在发票本上，以备查询，然后 撕下发票联交购货单位收执，撕下记账联作为填制记账凭证的依据。
对于填开发票后，发生销货退回或者折价的，在收回原发票或取得对方国家税务机 关的有效证明后，方可填开红字发票。
用票单位和个人填错发票，应书写或加盖“作废”字样，完整保存各联备查。
用票单位和个人丢失发票应及时报告主管国家税务机关，并在报刊、电视等新闻媒 介上公开声明作废，同时接受国家税务机关的处理。
2013 年 3 月 6 日，收到陈建安交来的购买 113#电动钻头款，每套 1300 元， 共 3 套。根据该项业务开出的普通发票如图所示：
增值税专用发票只有增值税一般纳税人和税务机关为增值税小规模纳税人代开时才使 用。由于我国的增值税实行凭票抵扣税款制度，因此这里的增值税专用发票已经不仅仅只是 商事凭证，也是税款缴纳和抵扣的凭证。
增值税专用发票是一般纳税人于销售货物时开具的销货发票，一般是一式三联，第一联 留存销货方，第二联和第三联交给购货方。第一联是记账联, 是销货方发票联，是销货方的记账凭证，也就是销货方作为销售货物的原始凭证，在票面上的“税额”指的是“销项税 额”，“金额”指的是销售货物的“不含税金额价格”.第二联是抵扣联（抵扣联是购货方用来抵扣进项税额使用的）； 第三联是发票联（发票联是购货方用来记账用的）。
购货单位向一般纳税人购货，应取得增值税专用发票，因为只有专用增值税发票税款抵 扣联支付的进项税才能在购货单位作为“进项税额”列账，销货单位也不漏税，否则销货单 位就会漏税，给国家带来损失。
2013 年 3 月 8 日，企业向华生电子公司销售乙产品 150 件，单价 1400 元，
总价 210 000 元，增值税 35 700 元，开出的增值税专用发票如图所示：
收据是企业经常使用的经济凭证，一般是在不需要或暂时无法开具发票而又必须有凭证 的时候开具的。收据由出纳人员负责填制。
收据的基本联次为一式三联，第一联为存根联，第二联为收据联（交由对方报销、记账 用），第三联为记账联（本单位记账用）。全部联次必须用双面复写纸一次套写完成。
在填制收据时，应逐项填写开具收据的日期、经济事项描述（交款人、收款事由）、金 额（大小写）、经办人员签章并加盖单位财务专用章。
收据开具完毕，应当进行复核检查，防止发生差错，然后将收据的第一联（存根联）保 留在收据本上；撕下收据的第二联（收据联）交付付款单位或个人；撕下收据的第三联（记 账联）交由会计人员作编制记账凭证的依据。
2013 年 3 月 9 日，收到鸿运公司交来的违约金 50 000 元，依据该业务开具相应的收据，填制完成作为编制记账凭证依据的原始凭证的收据记账联如图所示。
除了上述所说的收据外，很多企业都会自己制作一些内部收据，用于证明收取企业内部 职工交来的款项。内部收据的填制方法与收据基本一致。
企业收到生产车间王生交来的违章操作罚款 300 元，依据该业务开具的作为编制记账凭证依据的原始凭证的内部收据如表 4－4 所示。