⑴ 费用报销单没找领导签字'，会计的风险如何
你不找领导签字出现了财务上的问题，责任在你。
很多刚刚实习或者进入会计圈的小伙伴经常会问，学会计有什么风险不？看到网上众多的会计案例后也是担心不已，今天擎天小编就和大家讲讲都有哪些风险的话：
1
容易被骗子盯上
因为会计掌握着大量的金钱（然而不是自己的钱），所以很容易被骗子盯上。
甚至，如果骗子能入侵到某些会计资料分享群，同一招可能会骗到N个，趁机捞一大笔……
2
诱惑多
当你手中握有大笔大笔的金钱（然而不是自己的钱），各种贪欲和侥幸心理也会伴随而至。
会计因各种动机贪公款的新闻就屡见不鲜↓
呃……之所以全部都写女会计，也是因为会计人员中女性的比例比较大啦_(:з”∠)_
不过也要提醒各位爱美的女孩子，
钱是很好的，不过前提是花的是自己的钱~
公款可贪不得哦！
3
粗心大意
会计作为管账的账房先生，面对的是公司的资产，其工作内容决定了会计人员不能粗心。然而会计需要处理的数据量很大，再仔细的会计人也不能百分百保证自己不会出一点错误，所以，最后上交数据之前一定要反复核对。万一出现账做得不平，一定要利用各种查账方法仔细查账！
“
自己的问题可以克服，但万一老板扔个烫手山芋过来，接、还是不接？
企业内部的财务越乱，做假账的机会越大。
然而事实上，没有几家财务混乱是真的因为会计从业人员的素质太低造成的。
很多人担心，自己没有过硬的专业本领和更高端的水平证书，万一老板叫我做假账的话，不接呢，直接滚蛋；接呢，一旦真出了事情被查出来了，负责人把责任全部往会计的身上推，咋办？
就算最后查出来不完全是会计的责任，会计跟着也要受连带的责罚，倒真是吃不完兜着走了。
面对这样的情况，大家一定要清楚什么该做什么不该做，自己权衡清楚。明显违法、犯法的事情绝对不做，这是原则也是底线。
不然为什么单位招会计都要有经验的呢？因为有经验的会计会做假账，而新手会计不知道怎么做，很容易被看出破绽。老板总是希望会计帮企业省钱、少缴税，这就要考验会计的业务能力。但是咱们会计人要记住：一定要掌握原则，不能不顾后果！
甚至一旦涉及刑法，后果会很！严！重！
另外，跳槽去一家新公司的话，交接时要好好把关！别随便接手别人的烂摊子；特别是上任会计不辞而别或离职原因特殊，一定要好好想清楚！
各行各业都有风险，如果下了决心在会计行业扎根了，就好好提高自己的业务水平。一来考证升级稳固自己的老板心中的地位，不会被其他人随便顶替；同时擦亮眼睛，躲开别人设下的的“陷阱”！
⑵ 费用报销风险管控点
法律分析：费用报销人报销申请(填制费用报销单)，报销人部门负责人(或上级主管)确认签字，财务主管审核(单据、数据等方面要求)，公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)，出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
法律依据：《中华人民共和国会计法》 第十四条 会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记帐凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。
⑶ 给业务员的现金奖金，通过报销费用来处理，有风险吗
金额不大的话，可以的。让业务人员找什么类型的发票，金额不超过多大的，时间在哪个阶段的，这些都要规定好。
如果金额太大，很容易被质疑的那种就还是算了吧。毕竟这样做的话，不仅是公司，会计人员也会承担很大的风险。
⑷ 企业报销过程中财务会遇到哪些比较头疼的事情
一、员工费用报销规定有哪些？
1、任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。
2、报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证（发票之单位名称必须是正确无误（合富生化/合益信息/合康生物）），由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。
3、报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。
4、对于报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加的方式，针对不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被扣除；针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。
5、签名的规定：
① 所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。
② 所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签注日期之员工将承担最不利之结果。
6、 财务复核结果视情况做下列处置：
① 退回报销单（注明退回原因）。
② 剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款（附剔除原因）。
③ 要求报销人员补充说明或补必要单证。
④ 交出纳付（汇）款。
7、每周汇员工报销款一次，每月的最后一个周五不汇款。
8、每周汇员工报销款后，差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理，各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。
9、 在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。
二、差旅费的报销手续具体流程
1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。
3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。
4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。
5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。
6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。
7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。
8、提交财务报账。
三、住宿费的报销手续具体流程
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。
4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
四、伙食补助费的报销手续具体流程
1、中午12时前离开本市按全天补助;
2、中午12时后离开本市按半天补助;
3、中午12时前抵达本市按半天补助;
4、中午12时后返抵本市按全天补助。
五、交通费的报销手续具体流程
1、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。
2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消(乘坐出租车办事需经主管领导同意)。
3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：
(1)出差目的地偏远，没有公共交通工具的;
(2) 携有巨款或重要文件须确保安全的;
(3) 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5) 执行特殊业务或夜间办事不方便的
以上情况须请示部门主管同意后方可报销。
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。
六、通讯费的报销手续具体流程
除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。
七、其它费用的报销手续具体流程
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。
4、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。
5、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。
6、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。
7、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。
八、非定额备用金制度下报销备用金的会计处理
非定额备用金是指单位对非经常使用备用金的内部各部门或工作人员，根据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证，向出纳员预借现金，使用后凭发票等原始凭证一次性到财务部门报销，多退少补，一次结清，下次再用时重新办理领借手续。报销时财务部门编制转帐凭证，其借方科目与定额备用金报销时相同，其贷方科目则为“其他应收款”科目。对于实际支出额小于预借金额的应编制现金收款凭证，收回多借的现金;对于实际支出大于预借金额的，编制现金付款凭证，补给经办人员垫付的款项。