‘壹’ 买机票的费用怎么做帐
机票可以计入管理费用。二级科目是差旅费。
1、员工出差机票的会计专财务处理
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
2、客户机票报销的会计财务处理此盯
借：管理费用——业务招待费
贷：银行存款（库存现金）
(1)机票费属于哪个费用扩展阅读：
1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会森祥和计 根据员工已批准的出差申请进行审核；
2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；
3、差旅费宴旁借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。
‘贰’ 机票报销是什么会计科目
分三种情况：
1、公司领导、办公人员出差，属于管理费用-办公费。
2、销售人员出差，属于营业费用-差旅费。
3、生产管理人员出差，属于制造费用-差旅费。
具体做在哪个会计分录需要根据出差人员的性质，明确机票费用发生的主体，发生的原因，做入相应的会计科目下。
(2)机票费属于哪个费用扩展阅读
报销范围：
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
报销原则：
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；
4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。
参考资料来源：网络-差旅费
‘叁’ 机票如何做账
机票可以计入管理费用。二级科目是差旅费。
机票账务处理如下
1、员工休假机票的会计财务处理
借：管理费用——福利费
贷：应付职工薪酬——福利费
借：应付职工薪酬——福利费
贷：银行存款（库存现金）
2、员工出差机票的会计财务处理
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
3、客户机票报销的会计财务处理
借：管理费用——业务招待费
贷：银行存款（库存现金）
(3)机票费属于哪个费用扩展阅读
1、对于差旅费的账务处理，会计准则并无具体规定，仅在会计科目“管理费用”的使用说明时提到一点。
2、根据差旅费报销人员性质不一样，按照会计原则，实务中的差旅费报销主要计入“管理费用——差旅费”和“销售费用（营业费用）——差旅费”两个会计科目。对于一些特殊情况的差旅费，需要分析后，遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目。
‘肆’ 给客户买的机票属于什么会计科目
客户买的机票属“业务招待费”二级会计科目，一级科目是“管理费用”。
会计制度对业务招待费正确的会计处理应当计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”，但这只是一般性的规定。根据“划分收益性支出与资本性支出原则”、“实际成本原则”、“配比原则”等会计核算的一般原则，对如企业在筹建期间发生的业务招待费，按会计制度应计入“长期待摊费用-开办费”，现行企业会计制度对开办费应当在开始生产经营，取得营业收入时停止归集，并应当在开始生产经营的当月起一次计入生产经营当月的损益。
在业务招待费的范围上，不论是财务会计制度还是新旧税法都未给予准确的界定。在税务执法实践中，招待费具体范围如下：
（1）因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支；
（2）因企业生产经营需要赠送纪念品的开支；
（3）因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支；
（4）因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。
‘伍’ 代订机票服务费计入什么科目
具体分以下两种情况,旅行社本身需要会计入账,如果是某公司委托代订机票,公司也要进行入账:
旅行社:代订机票部分收入,应作为主营业务收入或其他业务收入,不应作为营业外收入.旅游业代定机票属于代理服务业,代理服收入在会计上属于提供劳务收入,在税法上属于代理服务业,应按代理服务业交纳营业税,税率5%。
因此，在旅行社的实际业务操作过程中，如有可能，应当尽量的在与游客签署的单项/多项委托代订合同中，并且需要约定或告知：服务费用的具体收费标准（服务费和单项待定产品的款项相区分），不对事项的承办结果作出任何承诺；对于承办的结果可能存在的风险予以提示（比如机票使用的限制性规则，能否退改签，联程机票的使用方法或限制规定等等）。
‘陆’ 代订机票服务费计入什么科目
代订机票款并非我们以为的仅仅是帮人垫付的款项而已，有的时候代订部分的款项也是由企业承担的，所以需要根据具体的情况判定实质，进而确认计入的科目。如果是企业员工出差支付的代订机票款，因为是跟生产经营相关，应当计入管理费用—差旅费科目核算；如果是企业给到职工旅游福利，此时涉及到歼或的代订机票款，则应当计入管理费用—福利费科目核算；如果是企业提供给他人的代订机票服务，后续是会将该笔款项收回的，所以此时取得的代订机票款，应当段改拿计入其他应付款科目核算。
具体的账务处理如下：
①企业员工出差支付的代订机票款
借：管理费用——差旅费
贷：银行存款
②企业给到职工旅游福利
借：管理费用—福利费
贷：银行存款
③企业提供给他人的代订机票服务
帮人订票付款时:
借：其他应收款-XX人
贷：库存现金/银行存款
后续收到钱时:
借：库存现金/银行存款
贷：其他应收款-XX人
代订机票和住房属于"经纪代理服务"，企业纳税人提供经纪代理服务，选择差额征收方式计税，开具发票时可选择全额开具普通发票或差额开具增值税发票。如接受服务方索取增值税专用发票,且不属于上述不得开具增握搭值税专用发票的情形,可差额部分开具普通发票,其他部分开具增值税专用发票；或者在税控系统中选择"差额征税"方式开具增值税专用发票。
法律依据：
2011年10月18日，财政部发布了《小企业会计准则》，要求符合适用条件的小企业自2013年1月1日起执行，并鼓励提前执行。
2012年12月6日，财政部修订发布了《事业单位会计准则》，自2013年1月1日起在各级各类事业单位施行。该准则对我国事业单位的会计工作予以规范。
2015年10月23日，财政部发布了《政府会计准则——基本准则》，自2017年1月1日起，在各级政府、各部门、各单位施行。