① 费用报销单正确的粘贴
报销单据粘贴单粘贴原始凭证可以依照如下方法粘贴：
1、发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴。粘贴时请切勿使用双面胶。
2、粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上帆正锋下及清闷左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。
② 报销凭证单的粘贴方式
1、报帐凭证必须内容、项目真实完整，用途清楚，时间准确，摘要简明，大小写金额相符。需报账的单据，必须按照下列要求进行整理、粘贴，不得随意、无序粘贴。
①首先应按照类别（如：办公费、业务招待费等）进行分类整理，同类单据应粘贴在一起。
②进行粘贴时，必须使用由财务部统一格式的票据粘贴单、费用报销单和旅差费报销单，不得使用自行印制或购买的其他单据。
③在票据粘贴单上粘贴单据时，应使用固体胶（方便胶）进行粘贴，以保证凭证的粘贴效果，做到牢固、整齐、美观。
④同类单据如果数量较多，大小不一，应按票据规格的大小进行分类，同一粘贴单上所粘贴的票据尽量保持大小一致。每张粘贴单所粘贴的票据不得过多。
⑤凡需列入差旅费科目的报销凭证（如：停车费、路桥费、住宿票、车票），均应使用旅差费报销单。粘贴时，应先将票据粘贴在粘贴单上，然后将旅差费报销单粘贴在票据和粘贴单的上方，不得直接在旅差费报销单的背面粘贴报销票据。
⑥在粘贴单上粘贴票据时，应自右至左、由下到上均匀排列粘贴，确保所粘贴的票据与粘贴单上、下、右三面对齐，不得出边、留空或大量累压粘贴。原始票据应保持原样粘贴，对个别规格参差不齐的票据，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始票据内容的完整性。
⑦对于规格较大，纸质较硬的单据（如：工资表），可不再使用票据粘贴单进行粘贴，但必须分张折叠，规格大小要与票据粘贴单的规格保持完全一致。
⑧单据粘贴完毕后，需将票据粘贴单上粘贴票据的张数、大小写合计金额、日期、经办人和报账员签字等内容填列完整，做到书写清楚，计算正确。粘贴好的凭证，应及时用重物压平，以防折皱、膨松，影响凭证装订的效果。
2、报账员将整理好的报账凭证交财务部进行核销。对于不真实、不合理的报销凭证，财务部有权拒绝支付；对于记载不明确、内容不完整的支出凭证，财务部予以退回，要求更正、补充。
③ 费用报销单背面如何贴原始凭证
一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过路费、车票除外；如果相同类别的发票很少，可以将不同类别的发票粘贴在同一张原始粘贴凭证上。按照发票面积大小顺序粘贴：较小——较大——最大发票和收据要分开粘贴在不同的原始粘贴单上。报销单所附原始凭证的粘贴顺序：报销单——内部票据（支付证明）收据——差旅费报销明细单——发票。所有发票及发票附件一律以费用报销单正面左上角上面和左面的边距为准进行粘贴；发票要粘贴在费用报销单后面，且发票正面和费用报销单正面方向一致。请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。
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④ 票据整理，粘贴注意事项有哪些
报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求：
1、报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；
2、严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改；
3、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；
4、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
5、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
6、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；
7、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
8、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
9、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；
10、有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单；
11、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；
12、招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费作为餐费发票的附件。
温馨提示：以上内容仅供参考。
应答时间：2021-08-26，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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