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费用和应收应付款怎么做

发布时间: 2024-03-02 06:19:34

Ⅰ 应收应付怎么做账

发出商品未收到款为账款做帐:借:应收帐款;贷:营业收入。收到款项做:借:现金或银行;贷:应收帐款。应付账款会计分录:所购物资和购货发票同时到达,材料已经入库款项尚未支付:借:材料采购或原材料;应交税费—应交增值税(进项税额);贷:应付账款。

发出商品未收到款为账款做帐:

借:应收帐款----***

贷:营业收入

收到款项做:

借:现金或银行

贷:应收帐款--***

应付账款会计分录:

所购物资和购货发票同时到达,材料已经入库款项尚未支付:

借:材料采购或原材料

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

所购入材料、商品等已经验收入库,但发票等有关凭证尚未收到,货款尚未支付,应在月末暂估入账:

借:原材料

贷:应付账款

下月初,做相反的分录,原账冲回:

借:应付账款

贷:原材料

企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项,根据供应单位的发票账单:

借:生产成本管理费用

贷:应付账款

(1)费用和应收应付款怎么做扩展阅读:

应收账款(Receivables)应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此,应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时,确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费,保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施,组织催收;对于确实无法收回的应收账款,凡符合坏账条件的,应在取得有关证明并按规定程序报批后,作坏账损失处理。

环球青藤友情提示:以上就是[ 应收应付怎么做账? ]问题的解答,希望能够帮助到大家!

Ⅱ 应收应付怎么做帐

应收账款做会计分录:
1、发生:
借:应收账款-X公司(扣除商业折扣额)
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税)
2、结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
3、收回款项并发生现金折扣:
借:银行存款(入帐总价-现金折扣)财务费用
贷:应收账款-X公司(总价)
4、发生销售折让或退货:
借:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税)
贷:应收账款
5、转回成本
借:库存商品
贷:主营业务成本
6、计提坏账准备(备抵法)
借:管理费用-坏帐损失
贷:坏账准备
注:如计提前有借方余额,应提数=借方余额+本期应提数;
如计提前有贷方余额,应提数=本期应提数-贷方余额(负数为帐面多冲减管理费用)。
7、发生并核销坏帐:
借:坏账准备
贷:应收账款
8、确认的坏帐又收回:
借:应收账款
贷:坏账准备
借:银行存款
贷:应收账款
应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此,应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时,确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。