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先抵扣了进项税下期费用账怎么记

发布时间: 2024-03-23 16:12:12

⑴ 增值税抵扣怎么做账

问题一:增值税抵扣如何做会计分录 1、收到进项:借:应交税费―应交增值税(进项税)
2、开出增值税发票:贷:应交税费―应交增值税(销项税)
销项 - 进项 = 本月应该交税金
(销项和进项在“应交税费―应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负唯册数。月末都要将余额转入:应交税费―未交增值税,月末,应交税费―应交增值税 科目余额应该是0)
3、如果,月末《应交税费―应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:
借:应交税费―应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费―未交增值税
4、如果,月末《应交税费―应交增值税》科目余额是负数做相反分录
如果月末《应交税费―未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;
如果月末《应交税费―未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额;
5、交税后:
借:应交税费―未交增值税―已交增值税
贷:银行存款

问题二:进项税抵扣的账务处理 1.购进
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税)
贷:银行存款或应付账款
2.销售:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
如果销项大于进项,做如下分录
3..1月末结转未交增值税:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费-城建税等
3.2如果进项大于销项(有些观晌伍点是不用做,但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录)
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
4.下月交上月增值税(如有):
借:应交税费-未交增值税(等)
贷:银行存款
5、解释:无论是进项大于销项,还是销项大于进项,月末经会计处理后,应交税费-应交增值税二级科目余额为0,转到应交税费-未交增值税二级科目中。

问题三:抵扣进项税时如何做账 进项税票月底扫描认证抵扣
抵扣时:借 应交增值税-销项税额
贷 应交增值税-进项税额
应交增值税-未交增值税(金额=销项-进项)
交税后:借 应交增值税-未交增宴山或值税
贷 银行存款

问题四:增值税专用发票抵扣联如何做帐? 1\抵扣联税局认证完之后,将认证相符的专用发票抵扣联、认证结果通知书\认证结果清单\单独装订成册;要单独保管,以备税务稽查2\做帐时将增值税专用发票记账联贴在凭证后面。

问题五:急啊!增值税当月认证次月抵扣怎么做账? 本月先将认证的进项税记入:
借:原材料
应交税金-应交增值税(待抵扣)
贷:应付账款
下月有了税务局的稽核比对结果后记入:借:应交税金-应交增值税(进项税)
贷:应交税金-应交增值税(待抵扣)
记住一定先记入(待抵扣)科目,有了信息再转出。

问题六:企业收到增值税发票抵扣联怎么记账 抵扣联是到税务局认证用的,不用另外记账。

问题七:进项税抵扣的分录怎么做? 借:材料采购(原材料) 16765.2触
应交税费-应交增值税-进项税 1164。73
贷: 库存现金 17930

问题八:小规模纳税人增值税抵扣部分如何记账 税控服务费可以全额抵减的,完整会计处理过程如下:
1、企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额:
借:管理费用等科目
贷:银行存款等科目
2、按规定抵减的增值税应纳税额,
借:应交税费――应交增值税(减免税款)
贷:管理费用等科目。
所以你接下来应该做 借:应交税费――应交增值税(减免税款)820
贷:管理费-开办费820元

问题九:一般纳税人在做账是进项税和销项税怎么抵扣啊、具体步骤是怎样的,具体会计分录? 购进, 借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款等 销售, 借:银行存款等 贷:主 营业务收入 贷:应交税费 -增值税-销项税额 月末计算应纳税额=本月销项合计-进项合计,分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月15日前交纳,分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

问题十:增值税专用发票抵扣账务处理 1、发票应该入账后再认证抵扣,认证抵扣成功后不需要专门做会计处理。
2、申报成功后,将要交的增值税额做分录转入未交增值税,注意查看应交增值税余额,一般应该为零。如发生有借方余额,说明有已经入账但未认证抵扣的进项。如果在贷方有余额,则一般是认证抵扣了但没有入账。