当前位置:首页 » 费用明细 » 会计本月报销费用怎么算
扩展阅读
海兔的头为什么石油多 2024-11-07 22:39:07
包装工具怎么撕开 2024-11-07 22:16:38

会计本月报销费用怎么算

发布时间: 2024-03-31 09:59:30

1. 关于报销费用怎么做账

费用报销单入账方法:
1、看是哪个部门报销的费用,确定记入管理费用还是销售费用
2、看是报销的是哪类费用,确定计入管理费用还是销售费用的哪个明细
3、付的现金还是存款
4、分录:借:管理费用(销售费用) 贷:现金(银行存款)

2. 会计报销差旅费怎么核算呢

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的各项费用,包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。发生差旅费时,应根据费用的归属部门计入对应的费用科目;如费用为员工出差前预支的,还应通过“其他应收款”科目进行核算。以管理部门人员出差为例,具体账务处理如下:员工出差后报销,借款:行政费用差旅费,贷款:银行存款,员工出差前预付款及出差后报销:借款:行政费用差旅费,贷款:其他应收款,出差后有现金盈余:借入:库存现金,行政费用差旅费,贷款:其他应收款。
拓展资料:
1、报销时应注意以下事项:员工报销时,应按财务部规定填写报销单,并附原始单据。原始票据主要包括出差申请单、机票(清零扣除)、火车票、船票、住宿发票。差旅补贴天数=出差返回日期出差出发日期。旅客必须按照财务规定取得并填写真实合法的凭证。不完整的物品或字迹难以辨认的物品将不予报销;对于更改、伪造或更改的原始票据,或虚假报告旅行天数,将不予报销。
2、出差人员乘坐超出标准的车辆,在报销交通费用时,按照其应乘坐的交通方式计算报销金额,超出部分由本人承担。在差旅费的核算中,分录如下:从财务部预借差额费用:借款:其他应收款,贷款:银行存款或库存现金,出差后凭发票及相关领导签字确认的报销单报销差旅费:当差旅费大于预借金额时:借款:行政费用差旅费,贷款:其他应收款,银行存款或库存现金,差旅费低于预借金额时:借款:行政费用差旅费,库存现金,贷款:其他应收款具体管理费用或销售费用等根据出差员工所在部门确定。
3、现行会计准则、一般财务规则和税法对差旅费应包含哪些具体内容没有具体规定。在实践中,更多地参考了《中央和国家机关差旅费管理办法》的规定:差旅费是指工作人员的临时永久居留。城市间交通费用、住宿费用、食品补贴以及因区域外公务旅行而产生的城市内交通费用。因此,大多数公司实际上包括以下类型的差旅费:交通费:出差期间的车票、船票、机票等;车辆费用:如果您自带车辆,出差时的汽油费、通行费和停车费;住宿费;补贴和补贴:误餐补贴、交通补贴等。市内交通费用:目的地公交车及租赁费用杂费:托运行李、订票费等。