❶ 请问大家一个问题。发现上个季度主营业务成本做错了，要怎么办
如果是发现上季度的主营业务成本做多了，就把上季度的主营业务成本多的部分进行红冲，当然在这个凭证后面附一个说明，便于以后查帐时明白是杂个回事，月末时做结转，相反，如果少做了主营业务成本，就补充做主营业务成本，同样，在月末时做结转分录，这样就调转来了，不影响年度利润。至于所得税预缴的，到年末时要进行汇算，也不是好大的问题。
❷ 上季度错把主营业务成本科目录入管理费用,下季度怎么调整
上季度错把主营业务成本科目录入管理费用，下季度在电子税务局调整，具体操作步骤如下：
1、登录电子税务局，首页点击办税。
2、进入办税界面，选择税费申报及缴纳。
3、进入之后点击申报辅助功能模块中，选择申报错误更正，调整主营业务成本科目的管理费用。
4、主营业务成本科目是企业确认销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。
❸ 夸季度管理费用少登记了一笔,该怎么办
你好，很高兴为你解答，管理费用跨季度跨季度可以直接做分录，不需要调账，借：管理费用 贷：银行存款。如果是跨年则需要做调整，因为影响了上年度利润，少记费用的会计处理为，借：以前年度损益调整 应交税费-应交所得税 贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。