销售发生费用冲收入怎么入账

1. 请问红字冲销的收入已结转的成本怎么做账

一、请问红字冲销的收入已结转的成本怎么做账？

比如：你红字冲的收入是100，相对应的成本是80
 冲收入：借：银行存款-100
 贷：收
 冲成本：借：成本-80
 贷：
 增值税跟二楼的一样，如果你是用财务软件的话，看你最后的余额核算设置，有的就得用二楼那样做相反的分录，有的就用红字冲，意思都是一，它是自动生成的，有的时候出现相反方向的余额会选不上。

都要成红字就可以了。
 不是营业外收入
 借：银行存款
 贷：其他
 冲销了上月的收入，肯定的应交所得税额调整就可以了。

作一比跟原业务一样的的记帐凭证，但用红字填写，然后入帐也用红字，累计的时候当是减项

红字冲销法（红字调整法）是先用红字同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。红字般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。
 红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。
 红字更正法适用
 ①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额登记 入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误然后用蓝字填写一张正确的账.
 ②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额 的差额改正错账.
 例：村集体经济组织用买化肥入库,误将并已入账.
 借:库存物资 980
 贷:银行存款 980
 更正时,填制以下红字金额凭证,予以冲正:
 借:库存物资 90
 贷:银行存款 90

你先做红字凭证，，借 生产成本 贷 应付工资。。。做了后再用黑笔做 借 管理费用 贷 应付工资 的凭证，，然后你在账本上登记，就好了，，不影响你年度的报表！

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。
 红字更正法适用于以下两种情况:
 ①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额登记 入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账.
 ②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额 的差额改正错账.
 例：村集体经济组织用银行存款890元购买化肥入库,误将凭证填为980元,并已入账.
 借:库存物资 980
 贷:银行存款 980
 更正时,填制以下红字金额凭证,予以冲正:
 借:库存物资 90
 贷:银行存款 90

通常红字冲销作业运作大至如下
 1.先做一张冲销凭证,摘要是:调整X月X号凭证填错科目
 借：管理费用（红字）
 借：营业费用（蓝字）
 2.根据凭证登账
 营业费用明细账,如实登记借方发生额
 管理费用明细账,摘要凭证号等用蓝字,金额用红字
 3.原来的凭证不用修改,也不要作废,因为你第一步做的那张凭证正是对这张凭证的修正.

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。
 红字更正法适用于以下两种情况:
 ①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额登记 入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账.
 ②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额 的差额改正错账.
 例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：
 借：银行存款 46800
 贷：产成品 31000
 应收账款 15800
 该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：
 首先用红字冲销原账错误分录
 借：银行存款 46800(红字)
 贷：产成品 31000(红字)
 应收账款15800(红字)
 然后再用蓝字编制一套正确的会计分录
 借：银行存款 46800
 贷：产品销售收入40000
 应交税金—应交增值税(销项税额) 6800
 同时
 借：产品销售税金及附加10000
 贷：应交税金—应交消费税10000
 借：产品销售成本31000
 贷：产成品31000

不能，因为红字票必须一一对应，你是本月的还是以前月份的，如果是本月的就可以把票收回作废，如果是以前月份的，必须开红字票

用红字写一个与你所要冲销的错误凭证一样的凭证并用红字登记入账，在结账的时候见红字就减去。这就是红字冲销。

二、POS机切机的收入怎么做账，又要怎样结转成本啊

刚好我也是做pos机生意的，你遇到这样的问题我建议和那家公司老板协商下，类目繁多！！！！

2. 商品销售退回，已经确认收入的，该怎么做账务处理

已确认收入的售出商品发生退回的，企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本。
如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额；如该项销售退回允许扣减增值税额的，应同时调整“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目的相应金额。
发生销售退回时

借：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
贷：银行存款
借：库存商品
贷：主营业务成本
已确认收入的售出商品发生的销售退回属于资产负债表日后事项的，应当按照有关资产负债表日后事项的相关规定进行会计处理。

3. 本月冲销上月销售收入如何做账

借：应收帐款（或银行存款等科目） 负数金额（例-11700.00）

贷：主营业务收入 负数金额（例-10000.00）

贷：应交税费—销项税额 负数金额（例-1700.00）

本年就冲减本月收入，如果上年在汇算清缴前就用，以前年度损益调整，也调所得税，汇算清缴后，不能调所得税，就入递延所得。

企业发生销货退回后，应按照有关的原始凭证，办理产品入库手续。

凡是本月发生已确认收入的销售退回，无论是属于本年度还是以前年度销售的产品，均应冲减本月的销售收入，借记“主营业务收入”科目，贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目，并红字贷记“应交税金-应交增值税（销项税额）”科目。

如已经结转销售成本，同时应冲减同一月份的主营业务成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。未确认收入的发出商品的退回按计入“发出商品”科目的金额，借记“库存商品”等科目，贷记“发出商品”科目。

(3)销售发生费用冲收入怎么入账扩展阅读：

企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。

1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。

收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。

以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。

2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的，还应进行相应处理。

3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。

4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。

4. 开票金额与收入金额不一致怎么入账

开发票金额与实际到账金额不一致时，按实际业务确认入账。
企业发生销售，开具发票，发票金额为收款金额，应借记应收账款。收取款项时贷记应收账款。
业务有多样性，所以常常会导致到账金额与开发票的金额不符，账务处理时需弄清实际情况分别予以入账。以下是常见情况：
1、购买方未付清账款
这种情况下不需要处理，按实际收到的款项入账即可。
2、发生销售折扣和折让
应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额，并且应该开具折扣折让负数发票
账务处理时，应予冲减销售收入，同时冲减应收账款。
3、发生退货
退货账务处理同折扣折让。
4、购买方扣各项费用
账务处理时应借记销售费用，贷记应收账款。需要注意的是，如果未取得对方费用发票，则在所得税汇算清缴时予以调增应税所得。
相关法律规定
《中华人民共和国税收征收管理法》