㈠ 当月冲销上月多计的以现金支付的销售费用200元，怎么做会计分录啊!!!
分录如下：
借：销售费用 -200.00（或红字）
贷：库存现金 -200.00（或红字）
若能帮助你，望采纳！
㈡ 冲减多计提的工资是怎样做的
一、冲减多计提的工资，应采用红字冲正法更正会计差错。
由于工资是按受益对象进行分配的，涉及成本费用科目以及按工资计提的职工福利费、工会经费、职工教育经费、社保费用、住房公积金等，更正的会计分录为（会计分录金额用红字反映），
借：生产成本（生产工人的薪酬）
制造费用（车间管理人员的薪酬）
劳务成本（提供劳务人员的薪酬）
管理费用（行政管理部门人员的薪酬）
销售费用（销售机构人员的薪酬）
在建工程（在建工程人员的薪酬）
研发支出（研发支出人员的职工薪酬）
贷：应付职工薪酬——工资
——职工福利费
——工会经费
——职工教育经费
——社会保险费（企业负担部分）
——住房公积金等（企业负担部分）
二、红字更正法适用范围有两情况：
1、记账后，发现记账凭证中的应借、应贷科目错误的，更正的方法是，首先是用红字填制一张原错误记账凭证完全相同的记账凭证，在摘要栏写明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”以示注销原记账凭证用来冲销原有的错误记录：然后用蓝字填制一张正确的记几凭证，在摘要栏写明“补记某年某月某日凭证”并据以登记入账。
2、记账后，发现记账凭证和会计账簿中记录错误是所记金额大于应记金额，而应借、贷的会计科目并没有错误，可以采用此方法更正。方法“首先是用红字按多记的金额填制一张与原应借、应贷会计科目相同的记账凭证，在摘要栏中写明”冲销某月某日第某号凭证多记金额“；然后用红字登记入账，以冲销多记的金额
扩展文件； 《会计资料大全》
㈢ 冲回费用怎么做账
冲回费用怎么做账：如果是当年发生的可以采用"原票冲回"的方法，就是按照原凭证的会计科目填一张凭证，把多记的部分亩旅用红字冲回即可。
费用多记了怎么冲销：我们都知道并不是所有的东西都会一成不变，尤其是商品的价格，所以有的时候交易完了，发现商品单价有变化，有的商家就会要求调价，那费用多记了怎么冲销?大家想要了解相关内容可以阅读下面这篇文音，看完此文相信能够解答大家的疑惑。
执行企业会计准则的，冲回以前年度多计提收入，需要通过"以前年度损喊耐友益调整"科目。借:以前年度损益调整。借:应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用，借:应交税费--应交企业所得税，贷:应收账款等相关科目，同时结转，借:利润分配--未分配利润，贷:以前年度损益调整，执行小企业会计准则的,冲回以前年度多计提收入,直接冲减本期收入即可。
㈣ 上月多结转了产品成本和销售成本,本月如何处理
上月多结转了产品成本和销售成本,本月如何处理
上月多结转了成产成本和销售成本,应采用红字更正法,更正会计差错,本月处理的会计分录为:
借:主营业务成本(实际应结转金额-上月结转金额,多结转金额用负数填列)
贷:库存商品(实际应结转金额-上月结转金额,多结转金额用负数填列)
二、红字更正法适用范围有两情况:
1、记账后,发现记账凭证中的应借、应贷科目错误的,更正的方法是,首先是用红字填制一张原错误记账凭证完全相同的记账凭证,在摘要栏写明"更正某年某月某日第某号凭证的错误"以示注销原记账凭证用来冲销原有的错误记录:然后用蓝字填制一张正确的记几凭证,在摘要栏写明"补记某年某月某日凭证"并据以登记入账.
2、记账后,发现记账凭证和会计账簿中记录错误是所记金额大于应记金额,而应借、贷的会计科目并没有错误,可以采用此方法更正.方法"首先是用红字按多记的金额填制一张与原应借、应贷会计科目相同的记账凭证,在摘要栏中写明"冲销某月某日第某号凭证多记金额";然后用红字登记入账,以冲销多记的金额.该问题即为红字更正法第二种情况的范围.
在本月直接调整,会影响本月成本,但是年度合计是正确的,也就是利润表里的"营业成本"本年累计是正确的.在做财务分析的时候,把这个因素剔除就可以了.
冲销上月多计提的工资怎么做?
借:管理费用/销售费用--工资(差额红字)
贷:应付职工薪酬(差额红字)
1、冲销以前的凭证
借:管理费用/销售费用--工资(原来的全部金额红字)
贷:应付职工薪酬(原来的全部金额红字)
2、做正确的会计分录
借:管理费用/销售费用--工资(正确的金额蓝字)
贷:应付职工薪酬(正确的金额蓝字)
3、冲回以前年度多计提的,通过"以前年度损益调整"科目调整
借:以前年度损益调整
应交税费-应交增值税
-应交企业所得税
贷:应收账款
4、结转
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
5、冲销以前年度多计提的,直接冲减本期的收入
借:主营业务收入/其他业务收入(红字)
应交税费--应交增值税(销项税额)
贷:应收账款等科目
上月多结转了产品成本和销售成本,本月如何处理?
㈤ 怎么做费用冲减会计分录
冲回销售时做红字冲销凭证分录冲回上月的未开票销售分录：
借：应收账款，(金额用红字或负数)
贷：主营业务收入 (金额用红字或负数)
销项税 (金额用红字或负数)
再按销售发票做销售分录。
合并一下以前的分录，分录可以写为：
借：营业税金及附加
贷：营业外收入
实际上以前虚增了费用，同时虚增了收入，因此对当年的损益和分配并无影响。
(5)销售费用多写了金额怎么冲销扩展阅读：
从审计的角度来说，业务处理是错误的，所要做的仅是简单做一个调整：
借：以前年度损益调整(营业外收入)
贷：以前年度损益调整(营业税金及附加)
审核原始凭证完整、合法、金额正确→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠→审核审批手续是否完备→审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）→编制记账凭证