A. 已付款未开票的账务处理
企业在进行付款但尚未取得发票的账务处理时，应当依据业务的具体性质进行。对于按照合同约定支付的预付款项，如果付款比例已定，首笔款项支付后，应记录如下会计分录：
借：预付账款——A公司
贷：银行存款
而当按照合同规定支付固定资产的余款时，则需要进行如下账务处理：
借：预付账款——A公司
贷：银行存款
企业在处理这类账务时，应确保预付账款的科目设置准确，以反映与A公司的预付款项状态。同时，企业应密切关注后续发票的获取情况，一旦取得发票，应及时调整账务处理，确保财务记录的准确性和合规性。
在实际操作中，企业还应建立有效的内部控制机制，确保所有付款均有相应的发票支持，以避免因未取得发票而导致的账务处理错误或财务风险。
此外，企业应定期与供应商进行沟通，确认付款状态及发票开具情况，以提高账务处理的效率和准确性。
对于涉及预付款项的业务，企业还应注意合同条款的详细约定，确保付款过程符合双方协议，减少潜在的法律风险。
综上所述，企业在处理已付款未开票的账务时，应根据不同业务性质选择合适的会计分录，并建立有效的内部控制和沟通机制，确保账务处理的准确性和合规性。
B. 没有发票的费用怎么入账
1、把没有正式发票的金额记入"其他应收款",待有了其他发票冲抵即可.
借:其他应收款
贷:银行存款/库存现金
2、如果经过相关管理人员签字,也可记入相应的费用,但这部份费用属白条支出,税务是不认可的.年末,在企业所得税汇算清缴时,这部份支出应做纳税调整增加.
借:相关费用
贷:银行存款/库存现金
已付款没有发票的费用怎么处理?
有两种方法:
一、先记入"其他应收款--***",再自己拿现金以其他应收款单位名称交到银行
借:其他应收款
贷:银行存款
借:银行存款
贷:其他应收款
二、到税务局开发票入账,但是开票是要交税的噢.
付款后没有发票如何做账?
如果是费用,那就一定要有发票才行.像这种不开票的往来尽量不要走公户走.如果是往来款,就挂往来科目,不要放在预付款中,往来款是在后期要归还的.
在实际工作中,很多企业或多或少的都会遇到这种情况,如租赁个人房产,支付房租时无法取得发票;餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票;建造固定资产时,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等.
在工作中,有的企业财务人员,认为只有发票才是会计处理的唯一原始凭证,有的拿别的发票来冲抵此项无发票的费用;也有的直接将费用计提后,不做支付处理;甚至有些财务人员只要没有发票就不做账务处理.这些处理方式,都是不正确的,也是不可取的.
1、无论发票开具的内容是什么,也无论是否取得发票,均应按实际的经济业务入账.
凡是学过财务知识的财务人员,在刚接触财务会计课程,首先都会学到《会计信息质量要求》的内容,这也是《企业会计准则》和《企业会计制度》对企业财务报告中所提供的会计信息质量的基本要求,它主要包括可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性等.
2、未取得发票的成本费用支出,影响企业的应纳税所得额,需多交企业所得税.
企业购买商品或劳务过程中,如果发生的相关的支出,没有取得发票,列入成本费用或资产时,很难被税务机关认可,也就是说很难在税前扣除.如企业建造厂房,雇佣农民工,支付给农民工的劳务费很难取得发票,在账务处理,该劳务费应作为该厂房原值的一部分,应按其原值计提折旧.但所得税汇算清缴时,其税收确认的原值中应扣减这一部分,同时税收确认的折旧也是以扣除值后的金额计算的.二者折旧的差额,调增应纳税所得额,交纳企业所得税.
3、一点建议
建议企业在发生的相关支出,对方无法开具发票时,请对方到主管税务机关代开发票.这样即便于企业进行账务处理,也能税前扣除.如果对方不愿意去税务机关代开,企业可以自行去税务机关开具,同时代缴各项税费,向对方支付费用将代缴税费从中扣除.
C. 收到款项未开票（或不开票）如何做账
1、已收到款未开票：
借：银行存款
贷：预收账款
2、开票后：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
(3)费用已付未开票如何入帐扩展阅读：
注意事项：
每张凭证都有相应的会计分录，有了会计分录就会有会计科目，收入或者支出的明细来判定该用什么科目，有些科目容易混淆视听，例如应收预付，应付预收，只有真正理解每个科目所含的意思才能做对每笔分录。
费用名目转化操作方法：将部分税前扣除有比率限制的费用超额部分转变为其他限制较宽松的或没限制的费用名目入帐，以达到全额税前扣除的目的或减少相关税费等目的，费用确认以发票为依据，发票容易虚拟。