㈠ 费用报销，是先出纳审核签字，还是会计审核签字，流程是怎样的
单位工作人员费用报销，需要签字的，应先由会计签字，最后交由出纳审核。
报销人贴报销单，填写报销单，找本部门的领导签字，找会计审核，财务经理签字、小金额的就可以找出纳报销了。如果是常规的费用，流程已走完。如果不是常规的费用，金额较大，还需要总经理或总裁（董事长）签字审批，再找出纳付款。
(1)会计怎么审核费用报销扩展阅读
费用报销的一般规定：
遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人；
报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定；
报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证；
㈡ 费用报销审核要点
法律分析：1、账面审查。报销单填写是否符合要求，报销单和所附发票金额是否一致。
2、发票内容和报销理由是否相符。发票是否规范、有效。
3、是否符合公司的相关规定，是否超标。
4、看期限。通常报销时间超过三个月的，直接就说没权限，推给上级直接处理，以免惹麻烦，同时，时间太长或跨年的，注意账务处理的异同。
法律依据：《中华人民共和国会计法》 第十四条 办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。
《会计基础工作规范》 第四十七条 各单位办理本规范第三十七条规定的事项，必须取得或者填制原始凭证，并及时送交会计机构。
《企业会计制度》 第十一条 企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。
《企业会计准则－基本准则》 第十九条 企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。
㈢ 费用报销会计审核什么材料
费用报销会计审核的材料包括：
费用报销单、发票、付款凭证及相关证明材料。
详细解释如下：
1. 费用报销单：这是报销的原始单据，包含了报销的详细信息，如报销部门、报销日期、报销人、审批领导等。会计主要审核报销单上的内容是否填写完整、准确，是否符合公司的报销制度和流程。
2.发票：这是证明费用发生的直接证据，会计需要核对发票的真伪，发票的内容是否和报销单相符，是否加盖公章，开票日期是否合理等。此外，对于增值税发票，还需要检查税号、税额等信息是否正确。
3.付款凭证：这是证明款项已经支付的证据。会计会核对付款凭证上的信息是否与报销单和发票相符。同时还需要检查付款是否通过公司正规渠道进行。
4.相关证明材料：这部分是根据费用性质可能需要的额外证明材料。例如，出差费用可能需要机票、酒店预订记录等；业务招待费可能需要相关合同或会议记录等。会计会审核这些材料的真实性和合理性，以确保费用确实为公司业务发生。
会计在审核这些材料时，需要严格按照公司的财务制度和国家的财税法规进行，确保每一笔费用都是合理、合法的，以保障公司的利益。